Comment vous payer en tant que propriétaire d'entreprise

Comment les propriétaires d'entreprise paient-ils et les conséquences fiscales

Il est courant d'entendre des propriétaires d'entreprise parler de «salaire», mais ce n'est pas vraiment ainsi que la plupart des propriétaires les affaires.

Le mot «salaire» est courant lorsqu'on parle d'employés, mais la plupart des propriétaires d'entreprise ne perçoivent pas de salaire en tant qu'employés. La façon dont vous vous payez hors de l'entreprise dépend du type légal de votre entreprise.

Une feuille de calcul indiquant le mode de paiement des propriétaires d'entreprise

Type de propriétaire / entreprise	Comment prendre $> Déclaration de revenus	Impôt sur le travail indépendant?	Partenaire
Part de distribution	Horaire K-1 pour 1040	oui	Propriétaire unique
Tirage au sort	absent de la déclaration	oui	Membre unique LLC
Tirage au sort	absent de la déclaration	oui > SARL à plusieurs membres	Distributive
Annexe K-1 à 1040	oui	Propriétaire corporatif	Dividendes
Revenu de dividendes à 1040	non à dividendes	S corporation propriétaire	part distributive
barème K-1 pour 1040	oui	chef d'entreprise / employé	chèque de paie
revenu W-2 sur 1040	taxe FICA en tant qu'employé	< ! --3 ->

Tirage au sort du propriétaire contre la distribution

Notez les termes «tirer» et «distribution» dans le tableau ci-dessus. La différence entre un tirage et une distribution est importante aux fins de la déclaration d'impôt. Un propriétaire unique ou un seul membre peut tirer de l'argent de l'entreprise; C'est ce qu'on appelle un tirage. C'est une transaction comptable qui n'apparaît pas dans la déclaration de revenus du propriétaire.

Par contre, une action de distribution ou de distribution doit être enregistrée (en utilisant l'annexe K-1, tel qu'indiqué ci-dessus) et elle doit apparaître sur la déclaration de revenus du propriétaire.

Les entreprises individuelles font un tirage

Si vous êtes un

propriétaire unique

, vous n'êtes pas salarié et vous ne percevez pas de salaire sous la forme d'un chèque de paie régulier. Aucune taxe FICA (Sécurité sociale / Medicare) n'est déduite et aucun impôt sur le revenu fédéral ou d'État n'est retenu. Un propriétaire unique est «payé» en prélevant une distribution sur les bénéfices de l'entreprise. Les montants prélevés sur une entreprise par un propriétaire unique peuvent être appelés un tirage parce que ces montants tirent vers le bas votre compte de capital (propriété). En savoir plus sur le fonctionnement du tirage du propriétaire Les partenaires prennent des distributions à partir des bénéfices

Un partenaire

dans un partenariat ne reçoit pas non plus de salaire; ils prennent des distributions de la même manière qu'un partenaire peut recevoir des distributions des bénéfices de partenariat et sont imposés en fonction de leur part de ces bénéfices dans leur déclaration de revenus de partenariat. La répartition des bénéfices dans un partenariat ou une SARL dépend de la langue de l'accord de partenariat ou du contrat d'exploitation de LLC. Les propriétaires de LLC font un tirage ou une distribution Les propriétaires de

sociétés à responsabilité limitée

(appelés «membres») ne sont pas considérés comme des employés et ne perçoivent pas de salaire en tant qu'employés. Les propriétaires de LLC à un seul membre sont considérés comme des propriétaires uniques aux fins d'impôt et de revenu, de sorte qu'ils prennent un tirage au sort comme un propriétaire unique. Les membres LLC à plusieurs membres sont considérés comme des partenaires dans un partenariat, ils prennent donc une distribution. Les propriétaires de sociétés reçoivent des dividendes

Le propriétaire d'une société

ou d'une société

est actionnaire et, en tant qu'actionnaire, il prend des dividendes lorsque le conseil d'administration de la société décide de les payer. Mais de nombreuses entreprises en croissance ne donnent pas de dividendes, mais réinvestissent les bénéfices de la société. Les propriétaires d'entreprise qui travaillent dans l'entreprise obtiennent un salaire

Les dirigeants qui participent à la gestion quotidienne d'une entreprise doivent percevoir un salaire et les impôts sur le travail doivent être payés sur ce salaire. En outre, les actionnaires de la société S peuvent recevoir des distributions supplémentaires de bénéfices de l'entreprise.

Combien devrais-je prendre de mon entreprise?

Les propriétaires d'entreprises qui prélèvent ou distribuent des bénéfices peuvent prendre n'importe quelle somme de leur entreprise. Bien sûr, vous ne devriez pas prendre l'argent qui sera nécessaire pour payer les employés, rembourser les prêts aux entreprises, ou payer d'autres factures de l'entreprise.

Qu'est-ce qu'un salaire raisonnable pour un dirigeant dans une société ou une société?

Certaines sociétés tentent de cacher la rémunération des dirigeants pour éviter les taxes sur l'emploi, mais l'IRS affirme que les dirigeants doivent recevoir un montant raisonnable.

L'IRS a établi des lignes directrices pour déterminer un salaire raisonnable, basé sur l'expérience, les devoirs et responsabilités, le temps passé, les montants comparables payés à d'autres personnes effectuant un travail similaire, et d'autres facteurs.

Comment fonctionne l'impôt sur le travail indépendant pour les propriétaires d'entreprise?

L'impôt sur le travail indépendant est l'équivalent de l'impôt FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) pour les propriétaires d'entreprise. Le montant de l'impôt sur le travail indépendant qui doit être payé est basé sur les bénéfices de l'entreprise; Si l'entreprise ne réalise aucun bénéfice au cours d'une année, aucune taxe sur le travail indépendant n'est due.

Les propriétaires d'entreprises individuelles, de sociétés en nom collectif et de sociétés à responsabilité limitée ne reçoivent pas de salaire, de sorte que l'argent qu'ils retirent de l'entreprise ne fait pas l'objet de retenues ou de retenues pour: 1) FICA (Sécurité sociale et Medicare); ou (3) l'impôt sur le revenu. En outre, aucune autre taxe sur l'emploi n'est payée par l'entreprise pour cette distribution à un propriétaire d'entreprise.

Bien sûr, ces taxes sont encore dues et payables. Les propriétaires uniques, les associés et les membres de la SARL doivent payer l'impôt sur le travail indépendant lorsqu'ils remplissent leur déclaration de revenus personnelle pour l'année. L'impôt sur le travail indépendant est calculé et ajouté à l'impôt sur le revenu dû; Les impôts sur le travail indépendant sont payés à l'IRS avec les impôts fédéraux sur le revenu.

Comment l'impôt sur le revenu est-il déduit des paiements aux propriétaires d'entreprise?

Étant donné que les paiements aux propriétaires d'entreprise (à l'exclusion des salaires des mandataires sociaux) ne sont pas considérés comme de la masse salariale, les impôts fédéraux et étatiques ne sont pas retenus.Les propriétaires d'entreprise doivent effectuer des paiements d'impôt estimés chaque trimestre pour éviter les pénalités.

Pour plus d'informations sur la façon dont la prise de l'argent de votre entreprise affecte vos impôts, lisez cet article sur les salaires et les taxes des propriétaires d'entreprise.