Déduction pour bureau à domicile et type d'entreprise

Déduction pour travail à domicile et taxe professionnelle

Travailler chez vous en tant que propriétaire d'entreprise? Vous pourriez être en mesure d'obtenir une déduction d'impôt pour les dépenses de votre bureau à domicile, si vous pouvez vous qualifier. La façon dont vous déclarez les dépenses et les types de dépenses que vous pouvez réclamer pour votre bureau à domicile dépend en partie du type légal de votre entreprise.

Pour tous les types d'entreprises

Dans chaque type d'entreprise, vous (en tant que propriétaire d'entreprise ou employé) pouvez déduire les frais de bureau à domicile uniquement si l'espace répond au critère «établissement principal».

Si vous exploitez votre entreprise à plusieurs endroits, vous devez tenir compte de l'importance relative de chaque emplacement et du temps passé à chaque emplacement. Le critère le plus important pour pouvoir déduire les frais de bureau à domicile, est que l'espace que vous revendiquez doit être utilisé à la fois régulièrement et exclusivement à des fins commerciales.

Calculer votre espace de bureau à domicile

Pour calculer votre espace de bureau à domicile à des fins de déduction, vous pouvez utiliser la méthode du pourcentage (en divisant la superficie en pieds carrés par la superficie). Si toutes les chambres sont à peu près égales, divisez le nombre de pièces utilisées pour les affaires par le nombre total de pièces. Vous n'avez pas besoin d'utiliser une pièce entière pour votre bureau à domicile; Vous devez simplement pouvoir séparer cette zone des autres utilisations et montrer qu'elle est utilisée exclusivement à des fins commerciales.

Entreprises qui utilisent l'annexe C pour les taxes d'affaires

Si vous utilisez l'annexe C pour calculer vos taxes d'affaires, vous pouvez utiliser le formulaire 8829 pour calculer votre déduction pour bureau à domicile.

Seuls les propriétaires uniques et les propriétaires de LLC à un seul membre peuvent déposer des taxes d'entreprise à l'annexe C.

De plus, les déductions de frais de bureau à domicile pour les propriétaires d'entreprises qui remplissent l'annexe C sont limitées; vous ne pouvez pas créer une perte d'entreprise avec ces dépenses.

En savoir plus sur l'utilisation du formulaire 8829 pour calculer vos frais de bureau à domicile.

Propriétaires / dirigeants de sociétés

Si votre entreprise est une société ou une société S et que vous êtes un dirigeant de la société, vous êtes rémunéré à titre d'employé. Les employés peuvent déduire certaines dépenses de bureau à domicile si:

• Votre entreprise utilise votre maison pour la commodité de votre employeur, et
• Vous ne louez aucune partie de votre maison à votre employeur et n'utilisez pas cette partie de votre maison pour fins commerciales.

Le critère de la «commodité de l'employeur» n'est pas une règle claire; Cela dépend des circonstances. Mais, en général, l'employeur devrait exiger l'utilisation du bureau à domicile et il est difficile de prouver si l'employé a un bureau à l'emplacement de l'entreprise. Si votre société est basée à domicile, il devrait être raisonnable de démontrer que vos frais de bureau à domicile sont déductibles.

Il est peut-être possible de déduire les frais d'utilisation commerciale de votre maison en tant qu'employé de la société S, mais c'est difficile. Votre meilleur pari est de parler à votre fiscaliste.

Partenaires dans des partenariats / sociétés à plusieurs membres

Si votre entreprise est une société en nom collectif ou une société à plusieurs membres (imposée comme société de personnes), vous pouvez demander une déduction d'espace de bureau à domicile au même titre que sociétés. L'IRS dit:

"Vous pourriez être autorisé à déduire les dépenses ordinaires et nécessaires non remboursées que vous avez payées au nom de la société (y compris les dépenses admissibles pour l'utilisation commerciale de votre maison) si vous avez été tenu de payer ces frais .

Déductions pour frais de bureau à domicile pour les employés et les partenaires

Les employés et les partenaires peuvent déduire certains frais de bureau à domicile comme dépenses personnelles, en utilisant l'annexe A de leur déclaration de revenus personnelle. Les déductions sont plus limitées que pour les propriétaires d'entreprises qui remplissent l'annexe C.

William Perez, Guide de planification fiscale, dit que, en tant qu'employé, vous pouvez déduire un pourcentage de votre loyer ou hypothèque et services publics, si vous n'ont pas été remboursés par la société.

Pour vous aider à déterminer les frais de bureau à domicile que vous pouvez déduire en tant qu'employé ou partenaire, la publication de l'IRS 587: Utilisation professionnelle du domicile comporte une feuille de calcul qui vous guide dans la détermination de ce que vous pouvez inclure dans l'annexe A. Pour plus d'informations sur l'utilisation professionnelle de votre domicile et de votre bureau à domicile

IRS Thème 509: Utilisation commerciale de la maison

Publication IRS 587: Utilisation professionnelle de votre domicile

• Instructions pour le formulaire 8829-Frais d'utilisation professionnelle de votre Accueil (PDF)
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