Historique du régime de retraite

Dans le livre de Ric Edelman, La vérité sur les régimes de retraite et les IRA , il décrit une allocation mensuelle de revenu viager offerte aux soldats pendant la Révolution américaine. Si un soldat survit à la guerre, le Congrès continental les récompensera avec un revenu pour la vie. Il a été appelé une pension, et il a été offert à nouveau par le gouvernement fédéral dans la guerre civile et chaque guerre des États-Unis depuis.

La structure n'était cependant pas nouvelle. Les soldats qui ont servi dans la Rome antique ont également des revenus garantis après leur retraite. (En fait, un économiste pense qu'une armée croissante a conduit à des retraites sous-financées, ce qui a conduit à la chute de Rome.) Il y a également des preuves de pensions offertes aux travailleurs du secteur public à travers l'histoire.

Régimes de retraite du secteur public

La première pension d'entreprise aux États-Unis a été créée par l'American Express Company en 1875. Auparavant, la plupart des entreprises étaient de petites entreprises familiales. Le régime s'appliquait aux travailleurs qui avaient travaillé pour l'entreprise pendant 20 ans, avait atteint l'âge de 60 ans et avait été recommandé à la retraite par un gestionnaire et approuvé par un comité avec le conseil d'administration. Les travailleurs qui l'ont fait recevoir la moitié de leur salaire annuel à la retraite, jusqu'à un maximum de 500 $, selon le Bureau of Labor Statistics.

Les banques et les compagnies de chemin de fer ont été parmi les premières à offrir des pensions à leurs employés.

Mais au tournant du XXe siècle, plusieurs grandes entreprises ont commencé à se développer et à proposer des retraites. Celles-ci comprenaient Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear et General Electric, qui avaient toutes adopté des régimes de retraite avant 1930. Les entreprises manufacturières ont été les dernières à adopter les nouveaux régimes de retraite.

L'Internal Revenue Act de 1921 a contribué à stimuler la croissance en exemptant les cotisations versées aux régimes de retraite des employés de l'impôt fédéral sur le revenu des sociétés.

Dans les années 1940, les syndicats se sont intéressés aux régimes de retraite et ont poussé à augmenter les prestations offertes. En 1950, près de 10 millions d'Américains - soit environ 25% de la main-d'œuvre du secteur privé - bénéficiaient d'une pension. Dix ans plus tard, en 1960, environ la moitié de la main-d'œuvre du secteur privé en possédait un.

Après l'échec de quelques pensions, la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) promulguée par le gouvernement en 1974 a renforcé la sécurité des régimes de retraite en établissant des exigences de participation légale, de reddition de comptes et de divulgation. Sans parler des lignes directrices sur l'acquisition des droits, qui limitent le calendrier d'acquisition à 10 ans ou moins. Avec ERISA est venue la Pension Benefit Guaranty Corporation, qui assure les avantages sociaux en cas d'échec d'un plan de pension.

Pension = Régime à prestations définies

Ce type de pension garantie est connu sous le nom de régime à prestations définies.Les travailleurs savaient exactement combien ils recevraient à la retraite, car il s'agissait d'un montant déterminé ou d'un pourcentage du salaire. C'était quelque chose qu'un pré-retraité pourrait planifier une vie autour. Et les travailleurs qui voulaient épargner des fonds supplémentaires pouvaient le faire, mais les comptes d'investissement privé s'ajoutaient aux prestations de retraite et de sécurité sociale.

Les régimes à prestations définies sont très différents de ce qui suit: les régimes à cotisations définies. Dans les régimes à cotisations définies, y compris les régimes 401 (k), les régimes 403 (b), les régimes 457 et les régimes d'épargne, l'employé fait la majeure partie des cotisations au régime et dirige les placements à l'intérieur. Ces plans sont entrés en scène au début des années 1980, un cadeau à imposition différée aux employés hautement rémunérés qui voulaient abriter une plus grande partie de leur salaire des impôts. Mais à mesure qu'ils gagnaient en popularité, les 401 (k) et autres options de cotisations définies ont rapidement dépassé la pension à prestations définies en tant que plan de choix pour les grandes entreprises du secteur privé.

Source: Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés