Régime Keogh: Option de retraite pour les travailleurs autonomes

Déterminer comment investir dans sa retraite - ou comment investir pour une raison quelconque - est intimidant pour commencer. Beaucoup de choses sur vos décisions. Lorsque vous ajoutez des termes de sondage étrangers, il est naturel que votre tête commence à faire mal.

Un Keogh - prononcé kee-yo - est un type de régime de retraite conçu pour les travailleurs indépendants et leurs employés. Il peut être mis en place par de petites entreprises structurées comme des SARL, des entreprises individuelles ou des partenariats.

Un Keogh est similaire à un 401 (k) pour les très petites entreprises, mais les limites annuelles de contribution sont supérieures aux limites 401 (k).

Alors, qu'est-ce qu'un plan Keogh?

Les plans de Keogh tirent leur nom de l'homme qui les a créés, Eugene Keogh, qui a établi la loi de 1962 sur la retraite des travailleurs indépendants, alias Keogh Act. Les plans ont été modifiés par la loi sur la croissance économique et l'allègement fiscal (EGTRRA) de 2001. En fait, ils ont tellement changé que l'Internal Revenue Code ne les désigne plus comme Keoghs. Ils sont maintenant connus comme HR 10 ou des plans qualifiés.

Les structures de Keogh existent toujours, mais elles ont perdu de leur popularité par rapport aux plans comme les SEP-IRA ou les 401 (k) individuels ou en solo. Un Keogh peut convenir à un professionnel hautement rémunéré, comme un dentiste indépendant ou un avocat, mais les cas dans lesquels ces plans ont du sens sont spécifiques et assez rares.

Deux types de plans Keogh

Il existe deux types de Keogh: la contribution définie et la prestation définie.

• Contribution définie : Vous définissez la contribution qui sera faite chaque année. Vous pouvez faire des contributions grâce à la participation aux bénéfices ou à l'achat d'argent. Grâce à la participation aux bénéfices, vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence de 54 000 $ en 2017, et vous pouvez déduire jusqu'à 25% de votre revenu. Le montant que vous choisissez de cotiser à un régime de participation aux bénéfices peut changer chaque année. Avec un plan d'achat d'argent, vous déterminez d'emblée le pourcentage des profits qui seront placés dans le Keogh, mais cette contribution est requise s'il y a des profits et qu'elle ne peut pas être changée. Si la contribution n'est pas faite, vous encourrez une pénalité.
• Prestations définies : Cela fonctionne comme un régime de retraite traditionnel. Vous définissez un objectif de retraite pour vous-même et le financez. Vous pouvez contribuer jusqu'à 215 000 $ en 2017. Cela en fait un choix intéressant pour les travailleurs autonomes très rémunérés qui désirent contribuer des fonds supplémentaires avant leur retraite.

Les cotisations à chaque type de régime sont établies avant impôt afin qu'elles soient retirées de votre salaire imposable. Vous paierez des impôts chaque période de paie avec moins. Vous avez la possibilité de prélever une première déduction sur votre déclaration de revenus annuelle à la place.

Investir dans un Keogh

Comme dans un 401 (k) traditionnel, l'argent versé à un Keogh peut être investi avec report d'impôt jusqu'à la retraite, à partir de 59 1/2 ans mais pas plus tard que 70 ans. avant cette date sont imposés sur un niveau fédéral et éventuellement état, plus vous devrez payer une pénalité de 10 pour cent. Mais certaines exceptions existent à ces règles, en fonction de votre santé physique et financière.

L'argent d'un plan Keogh peut être investi dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d'autres types de placements.

Un plan Keogh doit être établi avant la fin de l'année où vous souhaitez recevoir la déduction, mais vous pouvez faire des contributions Keogh pour l'année précédente lorsque vous produisez votre déclaration d'ici la mi-avril ou, si vous déposez une extension, à la mi-octobre.

Les plans Keogh exigent beaucoup de paperasse annuelle. Formulaire IRS 5500 doit être déposé chaque année, et il nécessite l'aide d'un comptable fiscaliste ou un professionnel de la finance. C'est l'une des principales raisons pour lesquelles Keoghs peut être compliqué pour le travailleur indépendant moyen. Parlez à un conseiller financier ou fiscal avant d'établir un plan Keogh.

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