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Contribuer à un compte de retraite individuel traditionnel vous aidera non seulement à joindre les deux bouts, mais aussi à réduire vos impôts. le revenu. Les contributions aux IRA traditionnels peuvent être faites aussi tard que la première date d'échéance d'une déclaration de revenus à compter vers l'année pour laquelle vous déposez.
Limites du dollar pour les cotisations à un compte de retraite individuel
Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel, à un Roth IRA ou aux deux.
Vos cotisations annuelles totales pour les IRA traditionnels ou Roth ne peuvent pas dépasser le moindre de vos revenus gagnés pour l'année ou le montant maximum annuel.
| Limites de contribution de l'IRA | ||
| Année | 2016 | 2017 |
| Contribution régulière maximale | 5 500 $ | 5 500 $ |
| Contribution maximale de rattrapage | 1 000 $ | 1 000 $ |
| Contribution maximale totale | 6 500 $ | 6 500 $ |
| Cotisations dues par | 18 avril 2017 | 18 avril 2018 |
| Source: < IR-2015-118 | IRS |
|
Exigences de contribution
Toute personne de moins de 70 ans peut cotiser régulièrement 5 pourvu qu'elle ait gagné un revenu. Les cotisations de rattrapage peuvent être versées par des personnes de 50 ans et plus ayant un revenu gagné. Roth IRAs n'ont pas de restrictions d'âge.
Aux fins de l'IRA seulement, le revenu gagné comprend les salaires déclarés sur un W-2, les revenus de travail indépendant provenant d'une entreprise ou d'une ferme, et les pensions alimentaires.
L'IRS explique:
pouvez contribuer des fonds à votre IRA traditionnel ou Roth à tout moment au cours de l'année civile, et vous pouvez également faire des contributions à un IRA par la première date limite pour votre déclaration de revenus, sans compter les extensions que vous pourriez prendre. Les contributions de l'IRA pour l'année d'imposition 2016 étaient dues au 18 avril 2017, et les contributions de l'IRA pour l'année fiscale 2017 sont dues avant le 18 avril 2016.
La date d'échéance est prolongée les deux années parce que le 15 avril tombe une fin de semaine. une ou plusieurs vacances.
Où demander la déduction fiscale
Déclarez votre contribution IRA déductible d'impôt directement sur la première page du formulaire 1040 ou le formulaire 1040A. Vous n'avez pas à détailler pour réclamer cette déduction. C'est un ajustement au revenu, donc vous pouvez le prendre en plus de détailler ou de réclamer la déduction standard pour votre statut de dépôt.
La déduction de l'IRA peut être éliminée ou éliminée en fonction du revenu
Les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être entièrement déductibles, partiellement déductibles ou entièrement non déductibles selon que vous et / ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite .Si un contribuable est couvert par un régime de retraite au travail, son revenu détermine si sa déduction IRA sera limitée. Les régimes de retraite au travail comprennent les régimes 401 (k), les régimes 403 (b) et les régimes de retraite.
Utilisez une formule modifiée de revenu brut ajusté pour mesurer le revenu afin de déterminer combien peut être déduit pour les contributions traditionnelles de l'IRA. L'IRS explique la formule de cette façon:
Le revenu brut ajusté modifié est le revenu brut ajusté (AGI) calculé sans la déduction IRA, après avoir inclus toutes les prestations de sécurité sociale imposables, après application des limitations passives de perte d'activité au revenu passif, et modifications:
+ Exclusion pour intérêts d'épargne
+ Aide à l'adoption exclue du revenu
+ Déduction pour les activités de production domestique
+ Déduction pour les intérêts payés sur les prêts étudiants
+ Déduction pour frais de scolarité < + Exclusion de revenu gagné à l'étranger, exclusion du logement et déduction pour logement.
Utilisez la
fiche de travail 1-1
dans la publication 590-A, Contributions aux régimes de retraite individuels, disponible en format pdf sur le site Web de l'IRS, pour calculer votre IAG modifiée.
Vous pouvez déterminer si votre déduction IRA peut être limitée en utilisant les graphiques ci-dessous après avoir déterminé votre AGI modifiée. 2016 Limites de déduction pour les IRA traditionnelles
si elles sont couvertes par un régime de retraite au travail
Dépôt
| AGI modifié Statut | ||
| de | à | |
| Célibataire > 61 000 $ | 71 000 $ | Chef de famille |
| 61 000 | 71 000 | Veuve admissible |
| 98 000 | 118 000 | Mariage séparé Séparément et les conjoints ne vivent pas séparés toute l'année |
| -0- | 10 000 | Mariage séparé Séparément et les conjoints vivent séparés toute l'année |
| 61 000 | 71 000 | Déclaration conjointe de conjoint: pour un conjoint couvert par un régime de retraite |
| 98 000 | 118 000 | Déclaration conjointe de conjoint: pour un conjoint qui n'est pas couvert par un régime de retraite et l'autre le conjoint est couvert |
| 183 000 | 193 000 | Votre AGI modifié est-il inférieur au montant «de»? |
| Entre ces deux montants? | Plus que le montant "à"? | ↓ |
| ↓ | ↓ | déduction complète |
| déduction partielle | pas de déduction | |
| 2017 Limites de déduction pour les IRA traditionnelles | si elles sont couvertes par un régime de retraite au travail | Dépôt |
AGI modifié
| Statut de | ||
| à | Célibataire | |
| 62 000 | 72 000 $ | Chef de ménage |
| 62 000 < 72 000 | Veuve qualifiée | 99 000 <119 119 000 |
| Dépôt conjoint séparément et les conjoints ne vivent pas séparés toute l'année | -0- | 10, 000 |
| Mariage Marié Séparément et les conjoints vivent séparés toute l'année | 62 000 | 72 000 |
| Marié (e) conjoint (e): pour un conjoint couvert par un régime de retraite | 99 000 | 119 000 |
| Déclaration conjointe de conjoint: pour un conjoint qui n'est pas couvert par un régime de retraite et dont l'autre conjoint est couvert | 184 000 | 194 000 |
| Votre IAG modifiée est-elle moins que le montant "de"? | Entre ces deux montants? | Plus que le montant "à"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| déduction complète | déduction partielle | pas de déduction |
| Conseils de planification fiscale | Calculez si la contribution à un IRA traditionnel sera entièrement déductible, partiellement déductible ou non déductible. | Si une partie de votre contribution traditionnelle à l'IRA est non déductible, envisagez de verser la part déductible à un IRA traditionnel et la part non déductible restante à un Roth IRA si vous êtes éligible. |
| Si toute votre contribution IRA traditionnelle n'est pas déductible, vous pouvez contribuer à un Roth IRA à la place. | Si vous n'êtes pas éligible pour un Roth IRA non plus, considérez si la contribution de fonds non déductibles à un IRA traditionnel a un sens pour votre situation. Les IRA non déductibles prévoient toujours des distributions non imposables de la contribution initiale et des distributions de bénéfices imposables. Dans certaines situations, IRA non déductibles peuvent être roulées plus d'impôt à un Roth IRA. |
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