Aperçu des lois fiscales de l'Iowa

REMARQUE: Les lois des États changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les modifications récentes des lois. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.

L'Iowa n'impose pas de taxe successorale distincte en raison des changements apportés aux lois fédérales sur l'impôt successoral qui ont éliminé l'impôt prélevé par l'État pour les décès survenus le 1er janvier 2005 ou après.

Cependant, l'Iowa fait partie des sept États qui imposent une taxe d'héritage distincte sur certains biens appartenant à un résident de l'Iowa et des biens immobiliers et corporels situés dans l'Iowa qui appartiennent à un non-résident.

Taxes successorales contre droits de succession - Quelle est la différence?

Bien que cela puisse sembler être de la sémantique, il y a une réelle différence entre une taxe sur les successions et une taxe sur les successions:

• Une taxe immobilière de est prélevée sur l'ensemble du patrimoine, quel que soit le bénéficiaire de la succession.
• Un droit de succession est prélevé uniquement sur les parts de certains bénéficiaires d'une succession.

Quels bénéficiaires sont soumis à l'impôt sur les successions de l'Iowa?

Chaque bénéficiaire d'une succession Iowa reçoit ou ne reçoit pas, une exemption de l'impôt sur les successions Iowa basée sur le degré de relation du bénéficiaire avec le défunt. Voici les catégories de bénéficiaires et leurs exemptions applicables, ou leur absence, qui sont disponibles en vertu de la loi de l'Iowa:

• Pour les décès survenus le 1er juillet 1997 ou après, conjoints survivants ; parents, grands-parents, arrière-grands-parents , et autres ascendants linéaires ; et enfants (biologiques et adoptés légalement), beaux-enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants et autres descendants , entièrement exemptés de l'impôt sur les successions de l'Iowa.
• Organismes caritatifs, religieux, éducatifs et d'anciens combattants au sens des articles 170 (c) et 2055 de l'Internal Revenue Code; bibliothèques publiques; galeries d'art publiques; les hôpitaux; sociétés humaines; les corporations municipales; les legs pour soins de lots de cimetière dans l'État de l'Iowa , et legs pour services religieux ne dépassant pas 500 $. 00 sont entièrement exemptés de l'impôt sur les successions de l'Iowa.
• Tout autre bénéficiaire non mentionné ci-dessus, y compris frères et soeurs, nièces, neveux, cousins ​​ et amis , est imposé sur la totalité de la part revenant de la succession à cette personne.

L'assurance-vie est-elle incluse dans un domaine Iowa?

L'assurance-vie qui est payable à la succession du défunt est incluse dans la valeur de la succession, alors que l'assurance-vie qui est payable à un bénéficiaire vivant ne l'est pas.

Quelles dépenses peuvent être déduites de la valeur d'un domaine Iowa?

Certains frais peuvent être déduits de la valeur d'une propriété de l'Iowa, y compris:

• Frais funéraires
• frais d'avocat
• Représentant personnel et honoraires du fiduciaire
• dettes Légaux dues par la personne décédée, y compris les hypothèques > Certaines taxes impayées
• Quels sont les taux d'imposition de l'Iowa?

Les taux de l'impôt sur les successions de l'Iowa sont les suivants:

Si le patrimoine net de la personne décédée est évalué à moins de 25 000 $, l'impôt sur les successions de l'Iowa n'est pas dû.

• Bénéficiaires de l'annexe B
• : Pour frères, soeurs (y compris demi-frères, demi-sœurs), gendres et filles-in -law , il n'y a pas d'exemption, et les taux des droits de succession varient de 5% à 10%. Liste des bénéficiaires C
• : Pour oncles, tantes, nièces, neveux, enfants adoptifs, cousins, cousines, beaux-frères, belles sœurs-frère, étape-petits-enfants, et toutes les autres personnes individuelles , il n'y a pas d'exemption, et les taux d'imposition des droits de succession varient de 10% à 15%. Bénéficiaires de l'annexe D
• : Pour sociétés, sociétés, et sociétés à but lucratif (y compris les organisations qui ne sont pas qualifiées d'organisations caritatives, éducatives ou religieuses, y compris les organisations sociales et fraternelles qui ne sont pas admissibles en vertu de la norme IRC 170 (c) et 2055) , le taux d'imposition est de 15%. Bénéficiaires de l'annexe E
• : Pour les organisations caritatives, éducatives et religieuses organisées en vertu de la loi d'un pays étranger , et les legs de services religieux de plus de 500 $. 00 , le taux d'imposition est de 10%. Bénéficiaires de l'annexe F
• : Pour héritiers inconnus, par opposition aux bénéficiaires qui ne sont pas présentement vérifiables, en raison d'événements éventuels , le taux d'imposition est de 5%. Pour obtenir un tableau indiquant les tranches exactes des taux de droits de succession, consultez le tableau des taux de taxe sur les successions de l'Iowa sur le site Web du ministère du Revenu de l'Iowa.

Quels formulaires d'impôt sur l'héritage de l'Iowa doivent être déposés et quand sont-ils dus?

Les successions de résidents et de non-résidents de l'Iowa qui possèdent des biens immobiliers et / ou des biens meubles corporels situés dans l'Iowa doivent déposer un formulaire d'impôt successoral / successoral Iowa, formulaire IA 706, au plus tard le dernier jour du neuvième mois date de décès du défunt. L'impôt sur les successions doit également être payé dans le même laps de temps, sinon les intérêts commenceront à s'accumuler.

Où les formulaires d'impôt sur les successions de l'Iowa devraient-ils être déposés?

Soumettre la déclaration d'impôt sur les successions / successions de l'Iowa (formulaire IA 706) avec FIDUCIAIRE RETURN TRAITER / HÉRITAGE, Iowa Department of Revenue, P.O. Box 10467, Des Moines, IA 50306-0467.

Où sont effectués les paiements de l'impôt sur les successions de l'Iowa?

Les paiements d'impôt sur les successions sont versés au ministère du Revenu de l'Iowa.

Où pouvez-vous trouver des informations supplémentaires sur les impôts sur les successions de l'Iowa?

Pour plus d'informations sur les droits de succession de l'Iowa, consultez le site Web du ministère du Revenu de l'Iowa.

Pour des recherches fiscales, visitez la bibliothèque de recherche fiscale de l'Iowa.

Envoyez un courriel au Département du revenu de l'Iowa à idr @ iowa. gov.