Nommer votre fonds fiduciaire familial

Comment nommer votre fonds fiduciaire familial est une question fréquente et que de nombreux investisseurs devront un jour affronter. Que ce soit mettre votre propre propriété dans une fiducie de vie révocable pour éviter l'homologation, mettre de côté l'immobilier pour vos petits-enfants pour subvenir à leurs besoins de subsistance pour le reste de leur vie, donner des actions appréciées à la charité avec les dividendes régulièrement versés pour soutenir votre désir Parce que vous réduisez votre impôt sur les successions ou protégez l'héritage de vos enfants contre des créanciers existants ou potentiels en utilisant une disposition dépensière, une fiducie familiale est l'un des outils les plus utiles disponibles tôt ou tard, si votre valeur nette dépasse un certain seuil. vos avocats, planificateurs financiers ou autres conseillers vont le suggérer (de plus, ce sont d'excellents outils pour constituer des exploitations familiales spéciales).

Que vous nommiez votre première fiducie familiale ou votre septième fiducie familiale, comment choisissez-vous un bon surnom lorsque vous établissez la fiducie? Les chances sont, après tout, vos héritiers ou les bénéficiaires vivront avec lui pendant un certain temps.

Pourquoi une fiducie familiale a-t-elle besoin d'un nom en premier lieu?

Un fonds fiduciaire est une entité juridique distincte avec sa propre identité et son propre numéro d'identification fiscale. Comme une entreprise, c'est une fiction juridique. Il peut posséder des actifs comme une personne peut. Si l'instrument de fiducie le permet, il peut emprunter de l'argent comme une personne peut le faire. Tout comme une personne ou une entreprise a besoin d'un nom pour s'identifier, une fiducie familiale doit avoir quelque chose à ajouter sur les titres de propriété, les certificats d'actions, les reçus, les registres comptables et les déclarations d'impôt fédérales et étatiques. , c'est à moi!".

Le choix le plus commun lorsque vous nommez votre fonds fiduciaire familial est d'utiliser le nom de famille plus une certaine date

Cela semble presque bêtement simple - et c'est le cas, ce qui est la raison pour laquelle tant d'avocats et les individus optent pour cela - mais le nom le plus commun donné aux fiducies familiales a tendance à être une combinaison de:

1. Le nom de la personne établissant le fonds en fiducie et / ou don du bien à la fiducie
2. Les mots "

Par exemple, si John Smith voulait nommer une fiducie familiale, il pourrait l'appeler" John Smith Family Trust ". C'est prosaïque, bien sûr, mais cela ne laisse aucun doute sur ce que c'est.

Certaines personnes, en particulier les familles aisées qui établissent de multiples types de fiducies avec des bénéficiaires multiples pendant plusieurs décennies, ont aussi l'habitude d'apposer l'année de leur établissement.

Exemple: Si vous avez vu les révélations financières de Donald Trump dans sa course à l'investiture républicaine en 2016 pour le président des États-Unis, vous avez remarqué que lorsqu'il a nommé sa fiducie familiale, Frank Trump, le père de Donald, a opté:

• Le Fred C.Trump 16 décembre 1976 Fiducie au profit de Donald J. Tump
• Fred C. Trump 16 décembre 1976 Trust au profit de David Desmond
• Fred C. Trump 16 décembre 1976 Confiance au profit de Robert S. Trump
• Le Fred C. Trump 16 décembre 1976 Trust au profit de Elizabeth J. Trump
• Le Fred C. Trump 16 décembre 1976 Trust au profit de Maryanne T. Barry
• Le Fred C. Trump 16 décembre 1976 Trust au profit de Fred C. Trump III
• Fred C. Trump 16 décembre 1976 Trust au profit de Mary Trump

Parfois, la date ne fait pas techniquement partie de le nom de confiance de la famille, mais utilisé comme un outil organisationnel. La grande fortune de la famille Rockefeller, à titre d'exemple, s'articule principalement autour de deux trusts primaires connus sous le nom de «trusts de 1934», ceux que le magnat du pétrole créa pour ses enfants et les trusts «1952» que son fils, John D. Rockefeller, Jr., créé pour ses petits-enfants (la quatrième génération de Rockefeller).

Bien que, selon la plupart des récits, la fortune de Rockefeller soit maintenant détenue par des centaines de fiducies, presque toute la richesse provient de ces deux collections.

Pour en revenir à l'exemple concret de Fred Trump, le magnat de l'immobilier a également créé plusieurs autres fiducies familiales avec différentes conventions de dénomination, y compris quelques fiducies de rentes conservées par le constituant. (Une GRAT est une technique de planification successorale utilisant une fiducie irrévocable conçue pour minimiser les obligations fiscales lors du transfert de sommes d'argent importantes entre plusieurs générations d'une famille, en particulier, le concédant reçoit une rente pendant un certain temps tandis que la valeur des actifs lui-même Ils sont séparés de la succession principale, ce qui leur permet d'échapper aux limites de l'impôt sur les successions, c'est un peu plus compliqué et c'est loin d'être le sujet de cet article sur la dénomination des fiducies familiales.): < Fred C. Trump, GRAT Trust au profit d'Elizabeth Trump Grau

• Maryanne Trump GRAT Trust au profit d'Elizabeth Trump Grau
• En plus de cela, au moment de sa mort, son testament a créé plusieurs familles fiducies (fiducies testamentaires) où cette convention de dénomination générale a été suivie:

Fiducie testamentaire de Fred C. Trump au profit d'Elizabeth Trump Grau

• Fiducie testamentaire de Fred C. Trump au profit des petits-enfants de Fre C. Trump
• Fiducie testamentaire de Maryanne Trump au profit des petits-enfants de Fred C. Trump
• D'autres investisseurs choisissent encore de nommer leur fiducie familiale de façon séquentielle. Par exemple, il n'est pas rare de voir:

La fiducie familiale John Smith I

• La fiducie familiale John Smith II
• La fiducie familiale John Smith III
• Certaines fiducies familiales sont nommées après le bénéficiaire le but

Un autre choix commun lorsqu'on nomme une fiducie familiale est de nommer le fonds en fiducie après le bénéficiaire et d'indiquer le but de l'argent. Imaginez que vous vous appeliez Franklin Gardener. Vous avez quatre enfants: James, John, Sarah et Charlotte. Vous mettez de côté 50% de votre patrimoine pour eux, en vous disant que 4% de la valeur sera distribuée chaque Noël et que l'argent doit être investi dans des actions à dividendes, avec l'intégralité du corpus de fiducie à leur 65e anniversaire.Vous pourriez nommer ces fiducies familiales:

La Fiducie de dividendes James Gardener

• La Fiducie de dividendes John Gardener
• La Fiducie de dividendes Sarah Gardener
• La Fiducie de dividendes Charlotte Gardener
• Vous réservez ensuite 40% petits-enfants, en tant que classe, que vous voulez aider à fréquenter l'université. Vous nommez cette fiducie familiale:

The Franklin Gardener Educational Trust

• Enfin, vous mettez de côté les 10% restants de votre succession à titre d'organisme de bienfaisance. Vous le structurez comme une fiducie résiduelle de bienfaisance au profit de la conservation de la faune et appelez-la:

La Fiducie de bienfaisance de la faune de Smoky Mountain

• Pensez à nommer votre famille en lui donnant quelque chose d'anonyme ou de générique. problèmes avec l'approche susmentionnée est le manque important de la vie privée qu'elle crée. Imaginez que vous construisez un joli pécule au fil des ans, devenez un millionnaire secret. Vous ne voulez pas que quelqu'un d'autre sache combien d'argent vous avez ou ce que vous possédez. Quand vous mourez, vous laissez à vos petits-enfants une pile de capital qui sert à acheter un immeuble de 2 000 000 $, les loyers devant être distribués tous les trimestres pour leur plaisir; acheter de nouvelles voitures, payer l'école, couvrir ses factures ou prendre des vacances. Vous nommez la confiance après vous-même - disons que vous avez un nom unique comme Beatrix Adlersflügel - en l'appelant "The Beatrix Adlersflügel Family Trust".

Félicitations, vous venez d'ouvrir l'héritage de votre famille aux yeux du monde. N'importe qui peut se rendre au registre du pays et trouver le nom du propriétaire sur le titre de propriété de l'immeuble, ainsi que la valeur imposable. En utilisant cette information, ils peuvent commencer à creuser pour voir s'ils peuvent trouver d'autres fonds. Même si vous utilisiez un intermédiaire - disons que la fiducie établissait une société à responsabilité limitée - à moins d'utiliser une procuration légale par l'entremise de votre bureau d'avocat ou d'un service corporatif, la fiducie pourrait être inscrite comme organisateur sur les documents disponibles. un dossier public du secrétaire d'État.

Si la succession était assez grande pour justifier le problème et le coût, Beatrix aurait été plus intelligente en nommant sa fiducie familiale «Crescent Ridge Capital Trust», puis en créant une Nevada LLC nommée «20938 Main Street Property, LLC». ", tous les documents signés par un avocat à une succursale au Nevada sans registre public du nom de sa famille sur l'un des documents et les distributions effectuées sur un compte bancaire isolé qui sert uniquement à recueillir des fonds entrants. Fait correctement, il est presque impossible pour une personne de découvrir le propriétaire de l'immeuble d'habitation, et encore moins de déterminer par une déduction raisonnable qui étaient les bénéficiaires. En supposant, bien sûr, que vos héritiers ne sont pas des imbéciles et vont courir leur bouche à tout le monde au sujet de la manne qu'ils ont reçu. Ainsi, s'ils ont la malchance d'être dans un grave accident de voiture ou de faire quelque chose qui les amènerait à être poursuivis par un créancier, ils pourraient être enclins à s'éloigner ou à se contenter de moins en ignorant l'existence des sept … actif de chiffre.

Bien sûr, rien de tout cela n'est nécessaire si vous laissez 500 000 $ à votre famille dans des actions de premier ordre, des fonds indiciels, des obligations de sociétés et des SCP, gérés par la division de fiducie de Vanguard % de frais (les frais minimaux, au moment de la rédaction de ce rapport, sont de 4 500 $ pour la gestion des placements elle-même + les frais de consultation sur les fonds Vanguard (p. ex. honoraires pour être seul ou co-fiduciaire, plus les frais de service). Cela peut sembler beaucoup, mais 7 000 à 15 000 $ par année, tout compte fait, pour fournir tous les services de fiducie sur un portefeuille de cette taille est plus que raisonnable, surtout compte tenu du risque fiduciaire que l'entreprise doit assumer.

Quoi qu'il en soit, opter pour un nom de fiducie familial difficile à tracer ne fait pas de mal. Ouvrez le dictionnaire et analysez les pages aléatoires. Jetez des fléchettes sur une carte. Recherchez des batailles historiques ou utilisez un générateur de mots ou un générateur de nom de ville en ligne pour qu'il crée des termes pour vous. Vous pouvez même créer des acronymes si vous le souhaitez. Simplifiez-vous la tâche de tracer les yeux si furtivement que vous ne pouvez pas comprendre ce qui se trouve sur le bilan de votre famille.