Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire et quels sont les avantages d'un fonds fiduciaire?

Je suis depuis longtemps en faveur de l'utilisation des fonds fiduciaires pour créer de la richesse pour les générations futures, mais beaucoup de nouveaux investisseurs ont tendance à se détourner des concepts qu'ils pensent être réservés aux riches. Bien que les fiducies aient un lien avec les familles de sang bleu et les magnats puissants, les fonds de fiducie peuvent avoir beaucoup de sens, même si vous êtes une veuve veuve qui veut simplement laisser 30 000 $ à un petit-enfant pour l'aider à terminer ses études.

Dans cet article introductif, mon but est de décomposer les bases des fonds fiduciaires pour que vous puissiez, dans cinq minutes, répondre à ces trois questions:

• Qu'est-ce qu'un fonds en fidéicommis? ?
• Comment un fonds fiduciaire est-il structuré?
• Pourquoi, moi ou d'autres investisseurs, envisagerais-je d'utiliser un fonds en fiducie?

Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire?

Un fonds fiduciaire est un type particulier d'entité juridique qui détient des biens au profit d'une autre personne, d'un groupe ou d'une organisation. Il existe de nombreux types de fonds fiduciaires et de nombreuses dispositions différentes des fonds fiduciaires qui modifient leur fonctionnement. En règle générale, tous les fonds en fiducie ont trois parties importantes:

1. Le cédant: C'est la personne qui crée le fonds en fiducie, fait don de la propriété (espèces, actions, obligations, immobilier, fonds communs de placement, art, une entreprise privée, ou toute autre chose de valeur) au fonds, et qui décide des conditions sur lesquelles il doit être géré.
2. Le bénéficiaire: Il s'agit de la personne pour laquelle le fonds en fiducie a été créé. Il est prévu que les actifs de la fiducie, bien que n'appartenant pas au bénéficiaire, seront gérés de manière à lui être bénéfiques, selon les particularités énoncées par le constituant lors de la création du fonds fiduciaire.

1. Le fiduciaire: Le fiduciaire, qui peut être une personne seule, une institution (comme un service de fiducie bancaire qui nomme un de ses employés à la responsabilité), ou plusieurs conseillers de confiance, est responsable de superviser que le fonds fiduciaire conserve ses obligations telles que décrites dans les documents de fiducie et la loi applicable. Le syndic reçoit souvent des frais de gestion minimes. Certaines fiducies confient la responsabilité de la gestion des actifs de fiducie au fiduciaire, tandis que d'autres exigent que le fiduciaire sélectionne des conseillers en placement qualifiés pour gérer l'argent.

Comment un fonds fiduciaire est-il structuré?

Les fonds fiduciaires sont une entité fictive donnée par la législature de l'État dans lequel la fiducie a été créée. Certains États ont des avantages sur d'autres en fonction de ce que le constituant tente d'accomplir, c'est pourquoi il est si important de travailler avec un avocat qualifié lors de la rédaction de vos documents de fonds fiduciaires. Certains États autorisent les fiducies dites perpétuelles, qui peuvent durer éternellement, tandis que d'autres interdisent de telles entités de peur de créer une autre classe de propriétaires terriens qui amèneront les générations futures à hériter de grandes quantités de richesse que les bénéficiaires n'ont pas gagnées.L'une des dispositions les plus populaires insérées dans les fonds fiduciaires est la clause dite «gaspillage». Ce que cela signifie en anglais courant, c'est que le bénéficiaire ne peut pas donner en gage les avoirs des fiducies ou y puiser pour satisfaire ses dettes. Cela peut rendre impossible pour les profligates de se retrouver démunis après avoir contracté de grosses dettes de jeu, par exemple. Pourquoi? Les casinos ne seront probablement pas en mesure de toucher le principal. C'est un moyen pour les parents concernés de s'assurer que leurs enfants irresponsables ne se retrouvent pas sans abri ou fauchés, peu importe à quel point leurs décisions de vie sont terribles.

Pourquoi aurais-je, ou d'autres investisseurs, envisagé d'utiliser un fonds fiduciaire?

Outre les protections accordées aux créanciers, il existe plusieurs raisons pour lesquelles les fonds fiduciaires sont si populaires:

• Si vous ne faites pas confiance aux membres de votre famille pour suivre la lettre de vos intentions après votre décès, un fonds fiduciaire avec un tiers fiduciaire indépendant peut souvent atténuer vos craintes. Par exemple, si vous voulez vous assurer que votre fils et votre fille d'un premier mariage héritent d'une cabane de lac qui doit être partagée entre eux, vous pouvez utiliser un fonds en fiducie pour le faire.
• Certains avantages fiscaux importants peuvent être obtenus en utilisant des fonds fiduciaires. Par exemple, la création d'une fiducie de rente de bienfaisance ou d'une fiducie de fonds de bienfaisance peut vous permettre de protéger des milliers, voire des millions de dollars de vos impôts tout en profitant à votre organisme de bienfaisance préféré.
• Les fonds fiduciaires peuvent être utilisés de manière à maximiser les taxes successorales afin que vous puissiez obtenir plus d'argent pour plus de générations plus bas dans l'arbre généalogique.
• Les grands-parents mettent souvent en place des fonds en fiducie pour leurs petits-enfants, conçus pour payer les frais d'études, puis distribuent tout capital supplémentaire après l'obtention du diplôme comme argent de départ pour l'établissement d'une vie.
• Les fonds fiduciaires peuvent protéger les actifs que vous chérissez, comme une entreprise familiale, de vos bénéficiaires. Imaginez que vous possédez une usine de crème glacée et que vous ressentiez une grande loyauté envers vos employés. Vous voulez que l'entreprise continue d'avoir du succès et qu'elle soit dirigée par les gens qui y travaillent, mais vous voulez que les profits soient versés à votre fils, qui a un problème de toxicomanie. En utilisant un fonds en fiducie, et en laissant le fiduciaire être responsable de la supervision de la gestion, vous pourriez y parvenir. Votre fils aurait toujours les avantages financiers de l'entreprise, mais il n'aurait aucun mot à dire dans la gestion.
• Il existe des moyens intéressants de transférer de grosses sommes d'argent en utilisant un fonds en fiducie, y compris l'établissement d'une petite fiducie qui achète une police d'assurance-vie sur le constituant. Lorsque le constituant décède, le produit de l'assurance est distribué à la fiducie et le finance. Cet argent est ensuite utilisé pour acquérir des investissements qui génèrent des dividendes, des intérêts et des loyers dont le bénéficiaire peut bénéficier.

Veuillez garder à l'esprit que, si j'espère que cela a été utile, il s'agit d'un bref aperçu des fonds fiduciaires. Pour en savoir plus, vous voudrez peut-être lire Le livre complet des fiducies , qui donne un bon aperçu de 60 différents types de fonds en fiducie et des raisons pour lesquelles ils sont utilisés.S'il vous plaît noter que si un fonds d'affectation spéciale est approprié pour votre situation dépendra de vos circonstances uniques, ce que vous voulez accomplir, et même les lois de votre état particulier. Il est de la plus haute importance que vous discutiez de vos besoins avec un conseiller en fiducie qualifié, votre comptable et votre cabinet de conseil en placement inscrit.

Le solde ne fournit pas de services fiscaux, d'investissement ou financiers ni de conseils. L'information est présentée sans tenir compte des objectifs de placement, de la tolérance au risque ou de la situation financière de tout investisseur en particulier et pourrait ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne représentent pas les résultats futurs. L'investissement comporte un risque, y compris la perte éventuelle du capital.