Taxes d'entreprise et d'emploi

Puis-je embaucher des membres de la famille dans mon entreprise?

Il n'y a pas de lois contre le népotisme (l'embauche de membres de la famille) dans une entreprise privée, mais des lois existent pour empêcher le népotisme dans les positions gouvernementales. Mais entrer dans les affaires avec les membres de la famille pose quelques difficultés.

Embaucher des membres de la famille - Une règle générale à retenir

Il est préférable de se souvenir d'une règle lorsque vous employez votre conjoint, enfant, parent ou autre membre de la famille: Traitez le membre de la famille comme tout autre employé.

Dans certains cas (voir ci-dessous), les enfants doivent être traités différemment, mais pour les adultes, tout ce que vous faites pour les autres employés et toutes les charges sociales que vous payez pour les autres employés. devrait être le même pour la famille.

Enfants rémunérés: loi sur le travail des enfants
Avant d'embaucher votre enfant (ou un enfant) pour travailler dans votre entreprise, passez en revue les lois fédérales et provinciales sur le travail des enfants. Les lois fédérales et étatiques peuvent être différentes, et la loi la plus stricte est le contrôle, alors assurez-vous de regarder les deux. Les lois fédérales sur le travail des enfants limitent les heures de travail, les heures de la journée et les types de travail que les enfants peuvent effectuer à différents âges. Par exemple, les enfants de moins de 18 ans ne sont pas autorisés à utiliser du matériel dangereux, et les enfants de moins de 14 ans ne sont pas autorisés à travailler dans un type d'entreprise. En savoir plus sur les lois fédérales sur le travail des enfants.

Si vous êtes seul propriétaire de votre entreprise et que votre entreprise n'est pas une entreprise, vous avez moins de limitations: vos enfants ne peuvent toujours pas

Les lois des États pour embaucher des enfants peuvent être différentes, alors vérifiez auprès de la division de l'emploi de votre état, ou utilisez cette carte des salaires et des heures pour trouver des informations sur le travail des enfants lois dans votre état

Embaucher et payer des enfants

Ce que vous devez savoir sur le paiement de vos enfants pour travailler dans votre entreprise et les taxes d'emploi pour les enfants:

• Vous devez payer FUTA (impôt fédéral sur le chômage) sur les salaires de vos enfants
• Si l'entreprise est détenue à 100% par une famille et n'est pas une société, aucune taxe FICA (Sécurité sociale et Medicare) ne doit être payée par les enfants. l'entreprise sur le salaire de l'enfant.
• Demandez à chaque enfant de remplir tous les nouveaux formulaires d'embauche, y compris le formulaire W-4 pour retenir l'impôt sur le revenu. es. Si votre enfant gagne moins de 800 $ par année, l'enfant peut être exonéré d'impôt et aucune retenue n'est requise. Voir cet article sur la façon de remplir le formulaire W-4 pour plus d'informations sur la retenue et l'exemption de retenue.
• Vous devez retenir les impôts sur le revenu des enfants. Ils peuvent le récupérer si leur revenu total n'est pas important, mais vous devez toujours retenir.
• Si votre entreprise est une société de personnes et que chaque partenaire est le parent d'un enfant travaillant dans l'entreprise, le salaire des enfants n'est pas assujetti aux taxes de la FICA, mais est assujetti à la retenue.

En savoir plus sur la façon de payer vos enfants pour travailler dans votre entreprise.

Pour tous les employés familiaux

Si un membre de la famille travaille pour vous sans rémunération, la présente section ne s'applique pas. Pour les membres de la famille qui sont payés par votre entreprise, vous devez:

• obtenir un formulaire W-4 de chaque membre de la famille au moment de l'embauche et retenir les impôts fédéraux sur la base du formulaire W-4 > Retenir les impôts FICA
• des membres de la famille et inclure les salaires des membres de la famille pour calculer les impôts FICA que votre entreprise doit Inclure les salaires des membres de la famille dans les calculs pour les impôts
• et les accidents du travail membres de la famille au même titre que les autres employés, à 1 1/2 fois le salaire de base et après 40 heures dans une semaine de travail. Cela comprend le paiement des heures supplémentaires aux membres de la famille qui sont exemptés et dont le revenu est inférieur au seuil de paiement des heures supplémentaires.
• Si vous payez pour des congés ou des congés de maladie ou que vous offrez des congés payés à d'autres employés, vous devez fournir aux membres de la famille le même congé payé. Si un membre de la famille est admissible à d'autres avantages, tels que le régime d'assurance maladie de votre entreprise, vous devez inclure ce membre de la famille dans le groupe. En d'autres termes, les membres de la famille employés par votre entreprise doivent bénéficier de tous les avantages des autres employés. Conjoint en tant qu'employé

Si votre conjoint travaille pour un salaire dans votre entreprise, vous devez retenir les impôts fédéraux sur le revenu et les impôts FICA sur votre salaire. Si vous êtes un travailleur indépendant (pas une société ou une société de personnes), le salaire de votre conjoint ne doit pas être inclus dans vos calculs de l'impôt sur le chômage. Si votre entreprise est une société ou une société de personnes, vous devez inclure la paie de ce conjoint dans les calculs de l'impôt sur le chômage.

Conjoint en tant que copropriétaire

Si vous et votre conjoint avez une voix égale dans l'entreprise, aucun de vous n'est un employé, mais vous pouvez être considéré comme copropriétaire aux fins de l'impôt sur le travail indépendant et comme société de personnes. fins fiscales. Certaines entreprises mari-femme peuvent être considérées comme une coentreprise qualifiée, ce qui permet des rapports plus simplifiés. Le commerce mari-femme est plus compliqué qu'il n'y paraît, alors vérifiez avec votre conseiller fiscal avant de démarrer une entreprise mari-femme ou de payer des taxes d'affaires pour une telle entreprise. Cet article de l'IRS sur les entreprises mari-femme peut également être utile.