Conseils pour économiser l'impôt des petites entreprises de 6 ans (Canada)

À la fin de l'année fiscale et fiscale, il est important de revoir votre situation fiscale pour voir ce que vous pouvez faire pour minimiser l'impôt sur le revenu que vous devrez payer. Utilisez ces conseils d'épargne fiscale pour les petites entreprises de six ans pour mettre en œuvre des stratégies d'économie d'impôt avant la nouvelle année.

1) Maximisez votre demande de déduction pour amortissement (DPA).

Achetez l'équipement et la technologie nécessaires maintenant plutôt que d'attendre le début de la nouvelle année d'imposition.

Même si vous ne pouvez réclamer que 50% de la déduction pour amortissement normalement permise sur la plupart des catégories de nouveaux actifs (appelée la règle de la demi-année), vous continuerez à augmenter votre déduction pour amortissement pour cette année d'imposition - et vous inscrire à une demande de DPA accrue au cours de l'année d'imposition suivante. Pour en savoir plus sur la maximisation de votre demande de déduction pour amortissement, consultez la section 8 Stratégies fiscales pour optimiser vos déductions d'impôt sur le revenu des entreprises.

(Et vous voudrez ajouter cette page à vos favoris afin de la retrouver facilement lorsque vous serez prêt à calculer votre déduction pour amortissement: Comment calculer la déduction pour amortissement.)

2) Retarder la disposition des biens amortissables.

Si vous envisagez de disposer d'actifs amortissables, tels que du matériel de fabrication ou du matériel informatique, n'en disposez pas avant la nouvelle année. Sinon, vous réduisez votre demande de déduction pour amortissement pour cette année d'imposition.

3) Retarder ou différer le revenu.

Tout revenu que votre entreprise recevra en janvier plutôt qu'en décembre réduira votre revenu d'entreprise pour cette année, réduisant ainsi l'impôt sur votre revenu.

Retarder ou différer le revenu est particulièrement sensé sur le plan fiscal lorsque le revenu de votre entreprise est plus élevé que d'habitude ou lorsque les taux d'imposition de l'année à venir seront plus bas.

4) Augmenter les dépenses d'entreprise.

Une autre façon de «gérer» votre revenu pour l'année est d'augmenter vos dépenses d'entreprise. Pensez à vos besoins futurs en produits ou services et remplissez-les maintenant.

Examinez les catégories de dépenses d'entreprise potentielles et voyez si vos dépenses sont «faibles» dans un domaine particulier. Par exemple, il n'est jamais trop tard pour faire plus de publicité ou de promotion pour votre entreprise. (Voir ces 19 idées publicitaires pour les petites entreprises, par exemple.)

5) Faites vos cotisations maximales au REER ou au CELI.

Si votre entreprise est une entreprise à propriétaire unique ou un partenariat et qu'elle réalise un bon revenu, les REER (Régimes enregistrés d'épargne-retraite) constituent un excellent moyen de réduire vos impôts et d'épargner pour votre retraite. Au cours d'une année donnée, vous pouvez contribuer jusqu'à 18% de votre revenu gagné, et votre cotisation REER est déduite directement de votre revenu. Plus votre taux d'imposition est élevé, plus la déduction est importante.

Si vous n'avez pas de REER, vous n'avez pas le temps d'en créer un. Pour en savoir plus sur le REER à titre de déduction fiscale, voir REER: La meilleure déduction fiscale pour les petites entreprises.

Pour les personnes à faible revenu, un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) pourrait être préférable à un REER. Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d'impôt, mais tout revenu gagné dans un CELI est libre d'impôt. Jusqu'à 5 500 $ par année peuvent être versés dans un CELI (en date de janvier 2016) et les cotisations inutilisées peuvent être reportées aux années suivantes.

Les montants peuvent être retirés d'un CELI à n'importe quel moment, à n'importe quelle fin, ce qui procure un plus grand degré de flexibilité que les cotisations versées à un REER.

6) Conservez votre réserve d'année civile.

Vous envisagez de réduire vos opérations commerciales? Plutôt que de fermer votre entreprise avant la fin de cette année, attendez l'année prochaine, de sorte que la partie restante de votre année civile ne sera pas imposée avant l'année suivante. C'est vrai; rester en service quelques semaines de plus différera cette inclusion de revenu pour une année.

Ça a du sens

Nous ne pouvons pas éviter les impôts, mais il est sage de minimiser les impôts à payer. L'application de ces six conseils en matière d'économie d'impôt pendant les semaines de déclinaison de l'année d'imposition vous aidera à réduire vos impôts sur le revenu et à profiter de la planification fiscale de l'an prochain.