Instructions relatives aux pourboires et taxes supplémentaires

Les employés qui reçoivent un pourboire sont censés déclarer des pourboires de plus de 20 $ par mois à leur employeur. Si vous n'avez pas déclaré ces conseils, vous devez toujours déclarer le revenu de pointe à l'IRS en utilisant le formulaire 4137 (PDF). Vous utilisez le formulaire 4137 pour calculer la taxe sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur vos pourboires non déclarés.

Vous devez également remplir le formulaire 4137 si vous avez indiqué un montant dans votre relevé W-2, case 8, «Conseils attribués». La déclaration et le paiement de l'impôt sur les pourboires attribués peuvent créer une facture d'impôt importante, alors je vais vous fournir quelques stratégies pour traiter les conseils attribués ci-dessous.

Le seuil de 20 $

Vous devez déclarer des pourboires à votre employeur si vous recevez plus de 20 $ de pourboires par mois. Ces conseils doivent être signalés à votre employeur au plus tard le 10e jour du mois suivant. Si vous travaillez pour plus d'un employeur, la limite de 20 $ est calculée séparément pour chaque employeur. Ainsi, par exemple, un mois vous avez gagné 19 $ en conseils d'un emploi et 15 $ en conseils d'un autre emploi, alors vous n'avez pas besoin de signaler vos conseils à l'un ou l'autre employeur. De plus, vous n'avez pas besoin de déclarer des pourboires totalisant moins de 20 $ par mois par employeur sur le formulaire 4137 si ce sont les seuls conseils non déclarés que vous avez.

Instructions ligne par ligne

Noms des employeurs : Indiquez l'entreprise ou les entreprises auxquelles vous n'avez pas indiqué de conseils.

Ligne 1 : totalisez tous les pourboires que vous avez reçus en 2016. Cela comprend:

• conseils que vous avez fournis à votre employeur,
• conseils reçus en argent,
• conseils reçus par carte de crédit, < des pourboires que vous n'avez pas signalés à votre employeur,
• des pourboires de moins de 20 $ par mois que vous n'aviez pas à rapporter à votre employeur, et

les conseils attribués dans la case 8 de votre W-2.

• En d'autres mots, indiquez le montant total de tous les pourboires que vous avez reçus sur la ligne 1.

Ligne 2

: Inscrivez le total des pourboires déclarés à votre employeur. Cela se trouve dans la case 7 de votre W2. Ligne 3

: Soustrayez la ligne 2 de la ligne 1. Ce sont les conseils supplémentaires que vous devez inclure dans votre salaire sur le formulaire 1040, ligne 7. Ce sont également les conseils supplémentaires sur lesquels vous devez calculer Sécurité et taxes d'assurance-maladie.

Ligne 4

: Additionnez toutes les pourboires de moins de 20 $ par mois, et vous n'avez donc pas été tenu de les signaler à votre employeur. Ligne 5

: Soustrayez la ligne 4 de la ligne 3. Ce sont les conseils soumis à la taxe Medicare. Inscrivez ce chiffre à la ligne 5, et de nouveau à la ligne 2 de l'annexe U, qui se trouve au bas du formulaire 4137. Ligne 6

: Cette ligne est déjà remplie avec la limite de sécurité sociale de 118 $ 500. Vous n'avez rien à faire ici. Ligne 7

: Additionnez tous vos salaires déclarés sur vos relevés W-2 aux cases 3 et 7, et à vos prestations de retraite de chemin de fer de niveau 1.Ce sont les salaires soumis à la taxe de sécurité sociale. Inscrivez le total sur la ligne 7. Ligne 8

: Soustrayez la ligne 7 de la ligne 6. Si le résultat est un nombre négatif, cela signifie que le montant de la ligne 7 est supérieur à 118 500 $. Si c'est le cas , mettez "-0-" (zéro) sur la ligne 8 et sur la ligne 9. Ligne 9

: Comparez les chiffres sur la ligne 5 et la ligne 8. Prenez le plus petit des deux chiffres, et signalez-le sur la ligne 9. Ce sont les conseils supplémentaires soumis à la taxe de sécurité sociale. Reprenez le même chiffre sur la ligne 1 de l'annexe U. Ligne 10

: Multipliez la ligne 9 par 0. 062. Ceci est la taxe de sécurité sociale de 6. 2%.

Ligne 11

: Multipliez la ligne 5 par 0. 0145. Ceci est la taxe Medicare de 1. 45%. Ligne 12

: Ajoutez les lignes 10 et 11 ensemble. Ceci est votre taxe supplémentaire de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Entrez également ce chiffre sur le formulaire 1040, ligne 59. Stratégies pour obtenir des conseils attribués

L'attribution de pourboires à votre boîte W-2 8 n'est généralement pas dans votre meilleur intérêt. Voici comment vous protéger.

Jetez un coup d'œil à votre dossier de conseils quotidiens. Si vous n'avez pas de dossier de conseils quotidiens, vous devez prendre l'habitude de le faire. Votre système n'a pas besoin d'être sophistiqué, il suffit de suivre vos conseils quotidiens sur un calendrier, un agenda ou un petit carnet. Pourquoi avez-vous besoin de faire cela?

Si vous recevez une vérification de vos revenus, vous aurez besoin de preuves de ce que vous avez réellement reçu en pourboires.

Si vous avez un dossier de pourboires quotidien, quel est le nombre total de pourboires que vous avez reçus pour l'année? Avez-vous déclaré ce montant à votre employeur? Regardez sur votre W-2. Est-ce que la case 7 (Conseils de sécurité sociale) et la case 8 (Conseils attribués) totalisent le même montant dans votre dossier quotidien? Vos conseils attribués (case 8) sont-ils plus, identiques ou inférieurs au total des pourboires que vous avez enregistrés dans votre journal quotidien?

Si vos conseils attribués sont supérieurs à ce qui est enregistré dans votre journal quotidien, vous pouvez utiliser votre journal quotidien au lieu du montant indiqué comme conseils attribués. S'il y a d'autres conseils non déclarés, utilisez les montants de vos dossiers quotidiens pour remplir le formulaire 4137. Soyez prêt pour beaucoup de courrier de l'IRS et un pourboire de vérification. Gardez votre dossier quotidien de conseils avec votre déclaration de revenus, de sorte que vous êtes prêt lorsque le vérificateur de l'IRS demande à voir vos dossiers.

Si vos pourboires attribués sont les mêmes que ceux qui sont enregistrés dans votre journal quotidien et que vous avez signalé vos pourboires à votre employeur, il est probable que votre employeur a déclaré ce montant au mauvais endroit. Demandez à votre employeur si ce montant aurait dû être déclaré sur la case 7 (Conseils de sécurité sociale) au lieu de la case 8 (Conseils attribués).

S'ils ne corrigent pas votre W-2, alors remplissez le formulaire 4137 en utilisant le chiffre de la case 8.

Si vos pourboires alloués sont inférieurs à ce qui est enregistré dans votre journal quotidien, et que vous avez signalé vos conseils à votre employeur, alors il est probable que quelque chose ne va pas avec le système de tenue de dossiers de votre employeur. Vous pouvez demander à votre employeur de corriger votre W-2. Vous devez déclarer les conseils attribués sur le formulaire 4137, ainsi que tous les conseils supplémentaires que vous affichez dans vos dossiers quotidiens.

Que se passe-t-il si vous n'avez aucun enregistrement de votre revenu de pourboire? Tout d'abord, lisez la page 5 de la publication 531 Déclaration des revenus des pourboires (PDF). Ceci explique, d'une manière générale, comment votre employeur calcule le montant du pourboire attribué. Deuxièmement, vous devriez demander à votre employeur comment il a calculé le montant de vos pourboires. Demandez à voir les dossiers informatiques, les rapports de ventes quotidiens ou hebdomadaires, ou d'autres informations qui indiqueraient vos ventes et votre revenu de pourboire. Si votre employeur refuse de partager cette information avec vous, alors vous devez procéder très soigneusement, et commencer à garder vos propres dossiers quotidiens pour vous protéger.

À quoi s'attendre de l'IRS

L'IRS aime mener des audits de pourboire. Si vous avez attribué des conseils et que vous choisissez de ne pas déclarer le montant total des conseils attribués sur le formulaire 4137, vous recevrez une lettre de l'IRS.

Préparez-vous à expliquer comment vous avez calculé votre revenu de pourboire, et montrez votre dossier de pourboire quotidien comme preuve. Si vos conseils non déclarés sont assez substantiels, l'IRS peut imposer une pénalité de 50% de la taxe de sécurité sociale et Medicare (ligne 12).