Conseils de déduction fiscale pour les écrivains

Lorsque le 15 avril approche, et qu'il est temps de déclarer vos impôts en tant qu'auteur, plus vous en savez sur vos déductions, mieux c'est. Bien sûr, vos stylos, encre d'imprimerie et papier sont déductibles d'impôt - mais vous pourriez apprendre quelque chose de nouveau dans les détails et les conseils suivants sur les déductions d'impôt pour les auteurs de livres.
(Si vous n'avez jamais déposé d'impôt en tant qu '«auteur» mais que vous aimeriez le faire, lisez d'abord ceci pour voir si vos efforts d'écriture se qualifient comme une entreprise, par opposition à un hobby.)
bonnes règles de tenue de dossiers de l'IRS s'appliquent ici.

Enregistrez les reçus, notez les noms des invités lors des repas ou des événements, et assurez-vous d'indiquer clairement le but commercial de la dépense, et assurez-vous de vérifier les hypothèses avec votre préparateur d'impôt payé. De cette façon, si vous êtes audité par l'IRS, vous aurez un souvenir clair et la confirmation de vos déductions commerciales légitimes.

Les auteurs peuvent déduire des entrepreneurs, des pigistes et des frais d'agence de livres payants

Avez-vous payé un pigiste rédactionnel pour éditer votre manuscrit? Avez-vous payé un graphiste pour concevoir votre jaquette de livre? Photographes, illustrateurs, rédacteurs - les frais payés aux entrepreneurs en développement de livre sont déductibles d'impôt, comme les coûts des services externes, comme un publiciste indépendant, un développeur de site Web pour votre site Web auteur ou un producteur vidéo pour votre bande-annonce en ligne.
Les agents littéraires envoient aux auteurs leurs chèques de redevances au cours de l'année, les frais de l'agence étant déjà déduits du haut de leurs revenus, et le formulaire 1099-MISC qu'un auteur obtient de son agence reflète cela.

Si c'est vrai dans votre cas, bien sûr, vous ne réclamez pas les frais d'agence en déduction, car ils ont déjà été déduits de vos revenus. Les réclamer deux fois serait double.
Conseil fiscal de l'auteur: Si vous payez un entrepreneur indépendant ou un pigiste de plus de 600 $ pour votre projet de livre, vous devrez envoyer à l'entrepreneur et à l'IRS un formulaire 1099-MISC (en supposant que taxes de l'entrepreneur ou des frais de pigiste).

Qu'est-ce qui se qualifie comme une dépense de «repas et divertissement»?

La plupart des frais de repas et de divertissement liés à votre profession en tant qu'auteur sont déduits à 50%, à condition que l'événement ait un but commercial précis, que vous teniez un registre de la discussion et que vous conserviez des reçus de plus de 75 $. Cela signifie que si vous payez pour le déjeuner avec un sujet d'entrevue pour votre livre, ou déjeunez avec votre publiciste freelance pour discuter de la stratégie de la campagne de publicité de livre, la moitié de la dépense est déductible d'impôt.
Cependant, l'IRS permet des déductions de 100% «si vous fournissez des repas, des divertissements ou des installations récréatives au grand public comme moyen de publicité ou de promotion de la bonne volonté dans la communauté.Par exemple, ni les frais de parrainage d'une émission télévisée ou radiophonique, ni les frais de distribution de nourriture et de boissons gratuites au grand public ne sont assujettis à la limite de 50%. »(1)
Conseil fiscal de l'auteur: Si vous louez un espace et que vous organisez une lecture publique pour votre nouveau roman, les frais de location et de paiement du traiteur peuvent être déductibles à 100%, parce que le but de l'événement est de faire de la publicité et de promouvoir votre nouveau livre. Frais de publicité de l'auteur

La catégorie «Publicité» de l'annexe C est utilisée pour inclure de nombreux éléments de dépense dans votre marketing de livres et dans vos plans de publicité pour vous promouvoir et écrire.

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Annonces - les frais de conception, de création et de placement ou les frais médias des publicités imprimées (journaux ou magazines), TV ou Internet, y compris les frais de paiement par clic ou le placement payant dans un catalogue lié à votre livre ( par exemple, avoir votre livre répertorié dans Ingram ou Les catalogues de grossistes de livres de Baker et Taylor ou la liste).

• Branding et création de logo - pour vous en tant qu'auteur afin d'établir un look reconnaissable dans le but d'attirer les lecteurs vers votre livre ou série de livres.
• Circulaires, brochures, publipostage, cartes de visite - pour vos apparitions publiques, comme des lectures ou des dédicaces lors d'un festival du livre. Vous pouvez déduire les coûts de conception, d'impression et de distribution.
• Articles promotionnels ou cadeaux (certains exemples peuvent être des signets, des sacs de livres qui font la promotion de votre titre ou de la conception de votre livre, tee shirts, stylos, blocs, etc.)
• Signalisation (par exemple, pour annoncer la signature du livre) et afficher les coûts. Cela pourrait inclure des bannières, des affiches, même un panneau d'affichage si vous aviez le budget pour cela!
• Coûts du site Web - Ces coûts comprennent la conception et le développement du site Web de votre auteur, ainsi que des frais d'hébergement mensuels ou annuels.
• Bulletins d'information - si vous payez un service de newsletter comme (comme Constant Contact ou MailChimp) pour envoyer des newsletters à vos lecteurs, les frais mensuels sont déductibles d'impôt.
• Conseil fiscal de l'auteur:

Si vous êtes un auteur auto-publié qui a payé des frais tout compris pour publier et promouvoir votre livre, assurez-vous de vérifier si des articles promotionnels sont inclus dans votre colis. Selon votre statut fiscal, vous pourriez être en mesure de ventiler le coût de ces frais publicitaires pour les inclure dans vos déductions de l'annexe C. Avis de non-responsabilité:
Cet article a pour but de donner un aperçu général des informations fiscales susceptibles de s'appliquer aux écrivains et de donner aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent eux-mêmes faire des recherches plus approfondies. Bien que tous les efforts aient été faits pour s'assurer que l'information contenue dans cet article était exacte au moment où elle a été écrite, le guide du site de publication de livres est un écrivain et non un expert en fiscalité. Par conséquent, toute personne déposant ses impôts devrait consulter un préparateur d'impôt qualifié ou un expert fiscal pour la mise à jour des lois fédérales et d'État sur l'impôt sur le revenu et la taxe de vente et d'autres détails sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à une situation fiscale individuelle. Pour des ressources IRS spécifiques concernant les sujets mentionnés dans cet article, reportez-vous à la publication IRS 334 (2012), Guide fiscal pour les petites entreprises
Remarque: Les informations générales incluses dans cet article ne doivent pas être utilisées qui pourrait être perçue par l'IRS (voir la circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).

Lisez quelques conseils généraux sur la bonne tenue des dossiers fiscaux pour les petites entreprises.