Façons Amortissement profite à votre entreprise

Gail Rosen, CPA répond à des questions sur l'achat d'actifs commerciaux, l'amortissement et l'amortissement accéléré, et sur la façon dont l'amortissement profite à votre entreprise. Les actifs commerciaux discutés ici sont un type spécifique de propriété d'entreprise, y compris les bâtiments, mais pas les terrains. La terre n'est pas sujette à dépréciation.

1. J'ai entendu dire que l'amortissement est une dépense non monétaire. Qu'est-ce que ça veut dire?

La plupart des dépenses d'entreprise sont déductibles, car il s'agit d'une dépense d'entreprise ordinaire et nécessaire pour laquelle vous dépensez de l'argent pendant l'année en cours et vous obtenez une déduction pour cette dépense cette année-là.

Par exemple; vous achetez des fournitures de bureau pour 200 $ et vous obtenez une déduction d'impôt des entreprises ordinaire et nécessaire pour ces 200 $ de fournitures parce que vous avez dépensé de l'argent pour l'année en cours.

L'amortissement est quelque chose que vous pouvez obtenir une déduction pour l'année en cours, même si vous n'avez peut-être pas dépensé de l'argent pour l'acheter cette année-là. Par exemple, vous avez acheté un système informatique en 2017 pour 5 000 $. La durée de vie d'un ordinateur étant de 5 ans, vous obtiendrez une déduction de 5 000 $ au cours des cinq prochaines années (en réduisant les taxes professionnelles) ).

Même si vous n'avez pas dépensé d'argent pour l'ordinateur en 2017 (puisque vous l'avez acheté en espèces), vous aurez droit à une déduction pour cet ordinateur que vous avez acheté en 2017 car il est radié sur 5 ans à compter de 2009 acheté. Par conséquent, en 2010, vous obtenez une déduction pour une dépense hors caisse.

2. Comment l'amortissement affecte-t-il le compte de résultat de mon entreprise? Le bilan de mon entreprise?

La dépréciation des actifs vous procure plus de revenus sur votre compte de résultat et augmente vos actifs dans votre bilan.

L'ordinateur que vous avez acheté en 2017 pour 5 000 $ moins la dépréciation de 1 000 $ prise en 2017 laisse un revenu net de 4 000 $ et augmente votre actif de votre bilan de 4 000 $. Dans les états financiers d'une entreprise, on note une augmentation du bénéfice net et une augmentation de l'actif par rapport au passif.

3. Qu'est-ce que l'amortissement accéléré? Si c'est accéléré, cela signifie-t-il que je peux prendre plus de dépréciation sur un produit? L'amortissement accéléré s'applique-t-il plus à certains produits qu'à d'autres?

Lorsque vous dépréciez ou que vous «annulez» un bien au cours de sa vie utile, vous pouvez subir une dépréciation plus importante au cours des premières années avec une dépréciation accélérée. L'amortissement des achats d'actifs commerciaux peut être accéléré, ce qui vous permet de déduire une plus grande partie du prix d'achat plus tôt, parfois entièrement au cours de la première année.

Chaque catégorie d'actifs a une durée de vie et un tableau qui spécifie le montant de l'amortissement accéléré auquel vous avez droit chaque année (votre CPA peut vous montrer ce tableau).Vous pouvez également faire un choix en vertu de l'article 179 pour prendre toute la dépréciation dans l'année de l'achat, et vous pouvez également être admissible à une déduction d'amortissement de bonus pour l'achat de nouveaux actifs.

4. Quel est l'avantage de l'amortissement accéléré?

L'avantage de l'amortissement accéléré est que vous bénéficiez d'une déduction fiscale plus importante au cours des années précédentes et que, par conséquent, vous obtenez plus d'argent de vos impôts plus tôt que plus tard.

Il est important de réaliser que la dépréciation n'est pas maintenant ou jamais … c'est maintenant ou plus tard. Et parfois, prendre la déduction dans les années plus tard, c'est mieux.

Si vous prévoyez être dans une tranche de revenu plus élevée au cours des dernières années, il ne serait pas dans votre intérêt d'accélérer la déduction, mais de radier l'actif en utilisant la méthode linéaire (c'est-à-dire un montant égal de dépréciation chaque année); épargnant donc la déduction pour les années où vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée.

5. Quels types de documents dois-je conserver pour calculer l'amortissement?

Vous devez conserver une copie de la facture qui montre exactement ce que vous avez acheté ainsi qu'une preuve de paiement. De nombreux États vérifient les actifs commerciaux que vous achetez pour vous assurer que vous avez payé la taxe de vente applicable sur l'actif. Même si vous avez acheté l'actif dans un autre état, vous devez payer la taxe d'utilisation à votre état si la taxe de vente n'a pas été facturée.

6. Quand est-ce que je prends de l'amortissement? Quand l'amortissement est-il pris en charge?

Vous prenez la dépense d'amortissement à la fin de l'année, de sorte qu'elle peut être incluse dans vos taxes.

Mais sachant quand prendre la dépréciation sur la durée de vie de l'actif, c'est la question à un million de dollars. Les choix sont de prendre l'amortissement tout au long de l'année d'achat (en vertu de l'article 179) ou de prendre la dépréciation sur la vie de l'actif, avec une option d'accélérer la déduction d'amortissement pour les premières années d'achat.

Une planification fiscale prudente vous indiquera quelle option vous est la plus avantageuse en fonction de votre tranche d'imposition projetée chaque année et anticipera les modifications de la législation fiscale. Consultez votre spécialiste en fiscalité pour vous aider à déterminer les déductions pour amortissement pour des actifs commerciaux spécifiques.

7. Il semble que beaucoup de travail pour comprendre l'amortissement; est-ce que ça en vaut la peine?

La détermination de la méthode d'amortissement qui vous convient le mieux peut prendre beaucoup de temps. Cependant, les avantages de prendre la déduction pour amortissement dans les années qui profitent le plus à vos états financiers et déclarations d'impôt en valent la peine. Avoir un CPA de premier ordre dans votre équipe est toujours important!

8. Que dit l'IRS à propos de la dépréciation?

Une note finale: Prendre des déductions fiscales sur l'achat d'actifs commerciaux est plus complexe que vous ne le pensez. L'IRS impose des limites et des restrictions sur le montant et le type d'amortissement que vous pouvez prendre sur les actifs de l'entreprise.

Avertissement: Les informations contenues dans cet article et sur ce site ne sont pas destinées à être des conseils fiscaux ou juridiques.Chaque situation d'entreprise est unique et les lois et règlements changent constamment. Consultez vos conseillers fiscaux et juridiques avant de prendre des décisions qui pourraient affecter votre entreprise.