Pour UTMA, Coverdell et autres comptes

Lorsque les finances se resserrent dans une famille, certains parents commencent à penser à l'argent qu'ils placent dans les comptes d'épargne des collèges pour joindre les deux bouts. Ils ne savent peut-être pas combien d'argent est disponible grâce à l'aide financière fédérale, ou ils ne voudront peut-être pas souscrire des prêts fédéraux à l'avenir pour couvrir les coûts, mais que peuvent-ils faire lorsque des fonds sont immédiatement requis?

Une décision de ce type ne doit pas être prise à la légère, car elle pourrait affecter la capacité de votre enfant à payer ses études collégiales. Mais, si l'argent est désespérément nécessaire, les parents doivent être conscients qu'il existe différentes règles et implications fiscales pour retirer les fonds collégiaux des frais non collégiaux des comptes de garde UTMA et UGMA, des comptes de la section 529 et des comptes d'épargne Education de Coverdell.

Règles de retrait UTMA et UGMA

Les comptes privatifs UGMA et UTMA permettent aux adultes de faire un don financier à un mineur et de nommer une personne (y compris eux-mêmes) comme dépositaire du compte. Le mot important ici est "cadeau". "L'argent dans ces comptes, une fois donné, est la propriété légale du mineur. Le travail du gardien est de le garder en sécurité et de l'investir à bon escient, afin que le mineur en profite un jour.

Les comptes de l'UGMA et de l'UTMA sont souvent utilisés pour payer les études collégiales, mais ils peuvent également être utilisés pour couvrir les dépenses encourues par le mineur.

Cela peut inclure n'importe quoi, des coûts de la vie de base aux activités de loisirs comme les sports d'équipe. Le dépositaire doit être en mesure de prouver que le mineur bénéficie directement de l'utilisation de l'argent.

Il n'y a pas de pénalités IRS pour retirer de l'argent d'un compte UGMA ou UTMA, mais il est possible que les investissements achetés comportent des frais de rachat ou de sortie s'ils sont détenus moins d'un certain temps.

Les bénéfices réalisés sur la liquidation des investissements dans un compte UGMA ou UTMA d'un enfant sont généralement déclarés sur la déclaration de revenus de l'enfant, mais ils peuvent être inclus dans la déclaration de revenus des parents, au taux d'imposition de la famille. dépose ses taxes fédérales.

Article 529 Règles de retrait du plan

Les comptes du chapitre 529 ont été conçus pour permettre aux parents de conserver plus de contrôle que les comptes UGMA et UTMA. Quelqu'un qui a contribué à un compte Section 529 peut accéder à leur argent à tout moment pour une raison quelconque. Ils n'ont pas à s'inquiéter de l'expliquer à qui que ce soit, et ce n'est pas forcément dans l'intérêt de l'enfant.

La mise en garde ici est que l'argent qui est retiré d'un plan de l'article 529 qui n'est pas utilisé pour les dépenses d'enseignement supérieur sera soumis à une pénalité de 10 pour cent et l'impôt sur les bénéfices. Les investissements sous-jacents peuvent également vous facturer des frais de rachat.

Par exemple, si vous placez 10 000 $ dans un plan de l'article 529 qui vaut maintenant 15 000 $, vous obtiendrez un profit de 5 000 $. Si tout ce montant est retiré à des fins autres que les études collégiales, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10% sur le gain de 5 000 $.

Règles de retrait du compte d'épargne Education (ESA) de Coverdell

Les règles de retrait non collégial de l'ESA Coverdell se situent quelque part entre les règles du Plan Article 529 et les règles UGMA / UTMA.

L'argent investi est considéré comme un cadeau pour l'enfant, mais il peut être transféré à un autre bénéficiaire si le premier n'a pas de frais d'études admissibles à l'âge de 30 ans.

Mieux encore, vous n'avez pas besoin de compte uniquement pour les coûts d'études collégiales. Alors que vous ne pouvez pas l'utiliser pour la nourriture ou les vêtements, comme vous pouvez avec un compte UGMA ou UTMA, vous pouvez l'utiliser pour d'autres coûts éducatifs avant l'université. Ces coûts peuvent inclure les frais de scolarité de l'école privée K-12, le tutorat, les livres, les uniformes scolaires et la technologie (un ordinateur ou un ordinateur portable).

Donc, si vous avez peu d'argent et que vous possédez un Coverdell ESA, vous feriez mieux de vous retirer du compte pour les frais de scolarité ou les uniformes scolaires plutôt que de dépenser l'argent de votre poche. Si l'argent est utilisé pour des frais d'études «admissibles», l'argent peut être retiré complètement en franchise d'impôt.

Si elle n'est pas utilisée à des fins d'éducation qualifiée, la partie de la distribution qui représente un gain est imposée au bénéficiaire (enfant) comme un revenu et est également assujettie à une pénalité additionnelle de 10%.