Vidéo: La déduction fiscale pour petite entreprise au Québec - Sarah Phaneuf, associée en fiscalité 2025
L'Internal Revenue Service offre aux propriétaires d'entreprises un bon nombre de déductions fiscales pour les petites entreprises - si vous savez où les trouver. Voici 10 déductions d'impôt pour les petites entreprises pour vous aider à naviguer dans le labyrinthe des radiations.
1. Déductions pour frais de démarrage
Vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 $ de frais de démarrage et 5 000 $ de frais d'organisation pour la première année d'activité. Ces déductions s'appliquent aux dépenses payées ou engagées après le 22 octobre 2004. Les règles diffèrent pour les dépenses antérieures à cette date ou si vos coûts dépassent 50 000 $. Les dépenses qui ne sont pas déduites peuvent être amorties sur une période de 180 mois, qui commence lorsque vous ouvrez votre entreprise. Vous pouvez radier ou amortir les études de marché, la publicité, la formation des employés, les voyages d'affaires, les conseils juridiques et autres coûts.2. Déductions pour études
3. Déductions de véhicule
L'IRS stipule que l'utilisation personnelle personnelle ne peut pas être radiée comme une dépense liée à l'entreprise, alors assurez-vous de suivre les directives de la Publication 463. Si vos employés utilisent une voiture commerciale pour un usage personnel, l'IRS vous demande d'enregistrer la valeur de leurs formes ou salaires W-2. Pour les crédits, gardez un œil sur les initiatives IRS respectueuses de l'environnement: Vous pourriez recevoir jusqu'à 3 150 $ du gouvernement si vous avez acheté un hybride pour votre entreprise depuis 2005. Consultez le formulaire 8910 pour plus de détails.
4. Déductions d'équipement
Les petites entreprises peuvent déduire jusqu'à 108 000 $ pour l'équipement acheté en 2006.La déduction tombe sous l'article 179 du code des impôts et est réduite si ces achats d'équipement ont dépassé 430 000 $. La déduction dans les années antérieures était seulement d'environ 25 000 $; en 2007, il passera à 112 000 $. Toutefois, à l'heure actuelle, les déductions les plus élevées ne sont bonnes qu'en 2009. L'équipement ne doit pas nécessairement être neuf, tant qu'il a été acheté récemment et qu'il sera utilisé au moins la moitié de le temps pour votre entreprise. L'équipement comprend des ordinateurs, des machines, des meubles, des voitures et une foule d'autres nécessités. L'équipement mobile compte généralement; la propriété n'a pas. Vous devrez remplir le formulaire 4562 pour prendre la déduction. Les entreprises qui choisissent de ne pas prendre la déduction immédiate peuvent radier une partie de leurs achats d'équipement sur plusieurs années par dépréciation.5. Déductions de divertissement
L'IRS ne dérange pas votre mélange d'affaires avec plaisir - dans la raison. Vous pouvez déduire jusqu'à 50% des frais de représentation pour les réunions d'affaires non remboursées. Le divertissement doit se dérouler dans un «cadre d'affaires clair» (comme lors d'une conférence) ou doit précéder ou suivre immédiatement une réunion d'affaires. Si vous êtes travailleur autonome, la limite de déduction de 50% ne s'applique pas.6. Déductions de voyage
Les frais de voyage non remboursés sont déductibles d'impôt. L'IRS recommande de conserver un journal de vos dépenses et reçus. Le transport (comme le transport aérien), l'hébergement et même le nettoyage à sec peuvent être déduits, ainsi que la moitié des repas d'affaires. Vous pouvez également déduire les dépenses des associés qui voyagent avec vous. Vous ne pouvez pas déduire des dépenses pour des membres de la famille ou des amis s'ils vous accompagnent, à moins qu'ils ne soient des employés et qu'ils participent professionnellement à la fin du voyage, mais il est bon de déduire votre part du voyage.7. Déductions logicielles
Le logiciel doit normalement être radié sur trois ans, car il servira votre entreprise pendant plus d'un an. Cependant, l'article 179 permet aux petites entreprises de déduire intégralement le logiciel sur étagère l'année de l'achat, pourvu qu'il soit utilisé la même année.8. Déductions caritatives
Les sociétés de personnes, les sociétés par actions et les sociétés à responsabilité limitée exigent toutes que leurs membres déposent les taxes de l'entreprise sur leurs formulaires personnels, y compris les dons de bienfaisance. Les dons sont «transmis» aux membres, comme le revenu de l'organisation. Les sociétés C ont droit à des déductions corporatives.Les particuliers peuvent déduire entre 30% et 50% de leur revenu brut ajusté aux 501 (c) (3) organismes de bienfaisance et fondations admissibles. Les entreprises peuvent déduire jusqu'à 10% de leur revenu imposable, selon Wise Giving Alliance du Better Business Bureau. Si vous voulez contribuer 250 $ ou plus et recevoir une déduction, vous devez avoir une lettre de l'organisation pour vérifier votre don.
Si votre entreprise fait un don autre qu'en espèces, comme donner une voiture ou un ordinateur, déterminez combien vous pouvez déduire. La déduction diminuera si vous avez déjà reçu un allégement fiscal pour la propriété donnée ou si elle a perdu une valeur importante.Vérifiez à la fois la publication 551 et la déduction de l'article 179.
9. Déductions publicitaires
Les publicités et promotions directement liées à votre entreprise sont déductibles à titre de dépenses diverses. Voir la publication 535 pour annuler les frais publicitaires et autres.10. Déductions des honoraires professionnels et juridiques
Les honoraires des comptables et des avocats sont déductibles à titre de dépenses d'entreprise, mais vous ne pouvez pas déduire les honoraires professionnels pour l'achat d'actifs d'entreprise tels que du matériel. Ces frais sont inclus dans les coûts d'achat. Les propriétaires uniques peuvent radier des honoraires de professionnels de l'impôt à l'annexe C ou à l'annexe C-EZ. Pour les propriétaires uniques, toutes les dépenses supplémentaires peuvent être déduits sur l'annexe A de votre 1040.Vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt pour plus de conseils sur l'interprétation de ces options IRS.
Tiare Rath est journaliste indépendant et ancien chroniqueur de finances personnelles pour MarketWatch. com.
Haut Déductions fiscales d'État pour 529 régimes
Découvrez quels États ont les meilleures déductions fiscales et crédits d'impôt pour les épargnants qui investissent dans 529 plans.
Haut Conseils pour la collecte de dettes pour les propriétaires de petites entreprises
Entreprises. Pour vous assurer que vous êtes payé, utilisez ces conseils de recouvrement de la dette et les meilleures pratiques.
Modifications fiscales pour les petites entreprises - Mise à jour pour 2017
Dans la préparation de votre déclaration de taxe professionnelle en cours. Changements dans la sécurité sociale maximale, le kilométrage d'affaires, l'amortissement.