Vidéo: ????️ Investir en CROWDFUNDING IMMOBILIER : comment ça marche ? 2025
Les petites entreprises ont collecté 16 milliards de dollars grâce au crowdfunding en 2014, et 2015 a montré que ces chiffres avaient presque doublé cette valeur. Lorsque ce genre d'argent change de mains, l'IRS prend note. Avez-vous besoin de payer des taxes sur le crowdfunding, ou les contributions que vous recevez sont-elles considérées comme des cadeaux?
Qu'est-ce que le formulaire 1099-K?
La plupart des petites entreprises n'imaginent même pas les taxes sur le financement participatif avant d'avoir reçu le formulaire 1099-K par la poste.
Un 1099-K ne signifie pas que vous avez gagné un revenu. Il indique simplement que vous avez effectué 200 transactions ou plus totalisant un total de 20 000 $ ou plus par l'intermédiaire du processeur de paiement électronique qui a émis le formulaire.
Le formulaire 1099-K vise à empêcher les vendeurs aux enchères en ligne et les autres petites entreprises de se soustraire à l'impôt sur les opérations qui étaient auparavant sous le radar. Si votre revenu de financement participatif n'est pas imposable, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le montant déclaré sur le formulaire 1099-K. L'IRS demandera probablement des informations supplémentaires sur la raison pour laquelle le revenu n'était pas imposable, alors préparez-vous à fournir des pièces justificatives.
Quel genre de revenu est le crowdfunding? Il existe trois écoles de pensée courantes en matière de financement participatif: le don de bienfaisance, les dons et le revenu imposable.
Dons de bienfaisance
Seules les campagnes de financement participatif véritablement charitables sont considérées comme des dons, comme les campagnes de paiement des frais médicaux d'une personne ou les demandes de dons faites par un organisme sans but lucratif enregistré.
Il est peu probable qu'une contribution à une entreprise soit légalement un «don».
Cadeaux
La plupart des petites entreprises considèrent leurs revenus de crowdfunding comme des cadeaux. Le raisonnement est que les contributeurs ne reçoivent pas de stock ou s'attendent à un remboursement, donc ils font simplement un don de bonne volonté. Lorsque cela est vrai, les règles de l'impôt sur les donations s'appliquent, et les montants versés aux campagnes de financement participatif sont généralement inférieurs au seuil où les cadeaux deviennent imposables.
Le problème est que les contributeurs reçoivent souvent quelque chose de valeur en échange de leur contribution, de sorte qu'il ne peut légalement tomber dans la catégorie des cadeaux.
Revenu imposable
Lorsqu'un contributeur reçoit quelque chose de valeur, la contribution devient un revenu imposable. Généralement, une campagne définit les dons minimum pour recevoir un produit en première diffusion ou un certificat cadeau valide au lancement du produit. Dans ces cas, la contribution au crowdfunding n'est techniquement pas différente d'une vente dans un magasin en ligne ou à la caisse.
Il peut y avoir un argument pour diviser la contribution en un cadeau partiellement et une vente en partie, comme quand un organisme de bienfaisance vend des articles au-dessus de la valeur marchande. La valeur marchande de l'article compte comme une vente, et le montant restant devient un don à l'organisme de bienfaisance.
Le problème dans le contexte du crowdfunding est que l'IRS est susceptible de considérer cela comme une simple transaction commerciale.Toute différence de valeur pourrait être une réduction ou une prime d'adoption anticipée et non un cadeau. Un choix sûr pourrait consister à envisager des contributions lorsque le contributeur recevait quelque chose à être des ventes et des contributions lorsque le donateur n'avait rien reçu comme cadeaux.
Qu'en est-il de la taxe de vente?
Lorsque les contributeurs reçoivent quelque chose de valeur, les taxes de vente peuvent également s'appliquer.
Considérez les questions suivantes:
- Le produit ou le service que le contributeur reçoit est-il soumis à une taxe de vente dans votre état?
- Êtes-vous tenu de percevoir la taxe de vente sur les achats effectués en ligne par les résidents de l'extérieur de l'État?
- Avez-vous des liens avec un autre État qui pourrait vous obliger à percevoir la taxe de vente sur les achats effectués dans cet État?
- Cet État soumet-il le produit ou le service à la taxe de vente?
Rappelez-vous que parce que les lois fédérales et d'état sont différentes, la détermination de payer la taxe de vente, l'impôt sur le revenu fédéral et l'impôt sur le revenu de l'État sont trois questions distinctes. Vous devriez chercher des conseils professionnels appropriés par le biais des services de tenue de livres officiels pour chacune de ces questions.
Par mesure de sécurité, obtenez de l'aide pour suivre vos revenus de financement participatif grâce à des services de comptabilité en ligne qualifiés.
Cela peut signifier un soutien dans la gestion des reçus et des factures, le suivi des ventes à commission ou le dépôt des formulaires et rapports appropriés pour vous assurer de rester du bon côté des règles fiscales et des procédures comptables.
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