Qu'est-ce qui met le stretch dans un IRA étiré?

Un IRA "stretch" obtient littéralement son surnom. C'est un compte de retraite individuel hérité dont le bénéficiaire est autorisé à «étirer» les distributions minimales requises sur une plus longue période, en fonction de sa propre espérance de vie. Son espérance de vie est déterminée par la table d'espérance de vie IRS applicable. Il n'a pas besoin d'utiliser l'espérance de vie du défunt, qui dans la plupart des cas serait significativement plus courte.

Qui est admissible?

Tout bénéficiaire individuel, tel qu'un enfant, un petit-enfant, une nièce, un neveu ou même un ami, est éligible pour étirer un IRA hérité. Les organismes de bienfaisance ne sont pas admissibles parce qu'ils n'ont pas d'espérance de vie.

Quelles sont les distributions minimales requises?

Une distribution minimale requise, souvent appelée RMD, est un montant qui doit être retiré de certains régimes de retraite chaque année selon la loi fiscale. Le propriétaire du compte ne peut pas laisser le compte intact indéfiniment, lui permettant de continuer à croître en franchise d'impôt.

L'Internal Revenue Code prévoit que les cotisations versées à un IRA sont déductibles d'impôt, et elles sont déductibles sur les déclarations de revenus des États. Mais l'IRS veut des revenus sur ces comptes, donc les retraits sont imposés au taux de revenu régulier du propriétaire. À l'exception de Roth IRA, les propriétaires doivent commencer à prendre des retraits imposables - RMD - à l'âge de 70 ans et demi s'ils ont pris leur retraite.

L'IRS impose des sanctions sévères pour ne pas le faire.

Quand les bénéficiaires doivent-ils commencer à prendre des RMD?

Le bénéficiaire d'un IRA hérité a généralement deux options. Il peut retirer l'intégralité du compte dans les cinq ans suivant le décès du propriétaire, ou il peut commencer à prendre des RMD en fonction de sa propre espérance de vie dans l'année qui suit la date du décès.

Si son espérance de vie est beaucoup plus longue que celle du propriétaire, cela peut entraîner une baisse des distributions requises et une diminution du revenu imposable chaque année pour le bénéficiaire.

Que se passe-t-il si le bénéficiaire n'extension pas l'IRA?

Un bénéficiaire qui est admissible à répartir les distributions minimales requises sur sa propre espérance de vie n'a pas à le faire. Il peut liquider l'IRA héritée à tout moment, mais cela entraînera l'inclusion de l'intégralité des fonds dans le revenu imposable du bénéficiaire pour l'année au cours de laquelle ils ont été retirés. Si le bénéficiaire n'a pas besoin de l'argent pour une raison impérieuse, il est généralement préférable de ne prendre que la distribution minimale requise chaque année.

Les conjoints survivants ont une autre option

Un conjoint survivant désigné comme bénéficiaire principal de l'IRA d'une personne décédée a une option supplémentaire: Elle peut transférer les fonds de l'IRA héritée dans son propre IRA.Cela lui permet de traiter l'IRA héritée comme la sienne, sous réserve de ses propres exigences de RMD et de son espérance de vie.

Les bénéficiaires de l'IRA, y compris les conjoints survivants, ont généralement plusieurs options à choisir lorsqu'ils décident quoi faire du compte. Les règles pour ces options peuvent être compliquées.

Un bénéficiaire serait sage de consulter un avocat en planification successorale, un conseiller financier ou un comptable avant de prendre des décisions sur le montant à retirer d'un IRA hérité.

REMARQUE: Les lois nationales et fédérales peuvent changer fréquemment et cette information peut ne pas refléter les changements les plus récents. S'il vous plaît consulter un avocat ou un professionnel de l'impôt pour les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils juridiques ou fiscaux et ne sauraient se substituer à des conseils juridiques ou fiscaux.