PSRR - La meilleure déduction fiscale

De nombreux propriétaires de petites entreprises canadiennes consacrent passablement de temps à la préparation de leur déclaration de revenus à la recherche d'éventuelles retenues d'impôt sur le revenu. Mais étrangement, de nombreux propriétaires de petites entreprises négligent la meilleure déduction d'impôt sur le revenu - le régime enregistré d'épargne-retraite (REER).

Si vous exploitez une entreprise individuelle ou une société de personnes au Canada, votre revenu d'entreprise représente tout ou partie de votre revenu personnel, et vous produisez vos impôts en utilisant le formulaire T1.

(Pour plus d'informations sur la façon de remplir le formulaire fiscal T1 en tant qu'entreprise.)

REER vs CELI

Si vous exploitez une entreprise raisonnablement prospère qui vous procure un revenu solide, les REER peuvent vous procurer une déduction importante au moment des impôts ainsi que des économies pour la retraite. Avec un REER, plus votre taux d'imposition est élevé, plus vos économies d'impôt sont importantes. Ainsi, si votre revenu d'entreprise est minime et votre taux d'imposition inférieur, votre déduction fiscale REER sera minime et vous pourriez avoir un compte d'épargne libre d'impôt. ) pour le plus haut degré de flexibilité des retraits.

Avantages REER pour les entreprises non constituées en société

1) Un REER protège votre revenu de l'impôt. Tout ce que vous mettez dans votre REER ne sera pas imposé comme revenu tant que vous ne l'aurez pas souscrite, et cela vaut pour tout intérêt que vous versez sur les placements que vous détenez dans votre REER.

2) Votre cotisation REER est déduite directement de votre revenu. Cela sort du sommet, pour ainsi dire, ce qui signifie que cela réduit votre revenu imposable.

Et si le montant de votre déduction REER vous fait tomber dans une tranche d'imposition, il peut vous procurer des économies d'impôt considérables.

Les fonds retirés d'un REER (normalement pendant la retraite) sont imposables comme revenu. Aux fins de la planification fiscale, le scénario idéal consiste à cotiser à votre REER pendant vos années de travail lorsque vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée et à retirer des fonds à la retraite lorsque vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure.

3) Vous pouvez reporter vos droits de cotisation. C'est peut-être la meilleure chose à faire en ce qui concerne la déduction d'impôt REER pour les contribuables canadiens qui gèrent de petites entreprises parce que cela vous donne un certain contrôle sur l'impôt que vous payez. Beaucoup de petites entreprises ont des années de croissance et de revenu, et le fait d'être en mesure d'apporter une contribution REER plus importante au cours d'une année où votre revenu est élevé peut vraiment être bénéfique.

Limites de cotisation

Pour ce faire, bien sûr, vous devez avoir des droits de cotisation. Vous pouvez connaître votre plafond personnel de déduction REER en téléphonant au service TIPS de l'Agence du revenu du Canada (ARC) au 1-800-267-6999, en vous rendant directement à votre compte de l'ARC (le service Mon compte) ou en examinant la dernière l'avis d'évaluation de l'année que l'ARC vous a envoyé.

Pour l'année d'imposition 2014, la cotisation REER maximale admissible est de 24 270 $ (ce montant passera à 24 930 $ en 2015).

Supposons que vous ayez seulement souscrit un REER de 5 000 $ l'an dernier ( année fiscale 2013) lorsque la limite de déduction maximale était de 23 820 $. Cela vous donnerait un montant additionnel de 18 820 $ en droits de cotisation REER, pour un total de 43 090 $ en 2014!

Toutefois, comme mentionné précédemment, la cotisation maximale à un REER que vous pouvez personnellement verser dans une année donnée est liée à votre revenu gagné; vous pouvez contribuer jusqu'à 18% de votre revenu gagné au cours d'une année d'imposition donnée (ou le plafond annuel de cotisation à un REER pour l'année d'imposition, selon le montant le plus bas).

Cependant, si vous pouvez prévoir votre revenu probable pour une année à mi-chemin, vous pouvez manipuler la contribution REER que vous versez au cours d'une année afin de réaliser de véritables économies d'impôt.

Si vous n'avez pas les fonds nécessaires pour maximiser votre cotisation REER et profiter pleinement de cette déduction fiscale, vous devriez songer à emprunter. Bien que les frais d'intérêt ne soient pas déductibles, les avantages de maximiser votre déduction d'impôt sur le revenu REER peuvent l'emporter sur les coûts impliqués.

Vous n'avez pas à attendre

À en juger par la ruée vers les mois de février et de mars, beaucoup de gens ne se rendent pas compte de cette précieuse déduction d'impôt sur le revenu. "pour faire une contribution REER. Plus tôt dans l'année vous faites votre cotisation REER pour une année donnée, mieux vous serez. L'intérêt composé signifie que vous vous retrouverez avec beaucoup plus d'argent dans votre REER si vous cotisez tôt.

Si vous avez un revenu gagné suffisant pour vous permettre de cotiser à un REER, vous devriez le faire. La date limite pour les cotisations à un REER pour l'année d'imposition 2014 est le 2 mars 2015 (le 2 mars tombe un lundi de cette année).

Pour de plus amples renseignements sur les régimes enregistrés d'épargne-retraite, vous pouvez consulter la section REER du site Web de l'Agence du revenu du Canada ou communiquer avec votre conseiller financier ou votre comptable.