Déduction des dépenses diverses

Compléter l'annexe C n'est pas difficile, mais l'une des parties les plus difficiles de la tâche consiste à déterminer où tout se passe. Vous voulez vous assurer d'inclure TOUTES les dépenses d'entreprise légitimes, afin de réduire votre facture d'impôt, mais il y a beaucoup de dépenses qui ne correspondent pas aux catégories de l'annexe C. Cet article porte sur les dépenses diverses et examine certaines dépenses qui pourraient être déroutant et offre quelques suggestions sur l'endroit où les mettre.

Nous traitons de l'annexe C - Profit ou perte d'entreprise dans cet article, mais les mêmes principes s'appliquent à tous les formulaires d'impôt sur le revenu des entreprises, y compris ceux pour les sociétés en commandite, sociétés et S

Quels frais d'entreprise sont déductibles?

Contrairement aux dépenses personnelles, les dépenses d'entreprise sont, pour la plupart, déductibles. Mais certains achats d'entreprise peuvent ne pas être déductibles. Voici une liste des dépenses d'entreprise non déductibles les plus courantes, comme les dépenses politiques ou de lobbying, les frais de club et les cotisations, les amendes et les pénalités.

Frais divers d'entreprise à l'annexe C

Le terme «divers» est défini comme étant «divers, divers, mixte» et nous l'utilisons habituellement pour des circonstances où nous ne pouvons pas déterminer quelle catégorie Pour inscrire un article à l'annexe C, vous devez indiquer les dépenses d'entreprise spécifiques que vous pouvez déduire, aux lignes 8 à 26, puis «Autres dépenses» à la ligne 27a. Les "autres dépenses" sont diverses.

Lorsque vous aurez déterminé quelles dépenses seront incluses dans «Autres dépenses, ligne 27a», vous devrez inscrire ces dépenses en détail à la partie V de l'annexe C, puis transférer le total à la ligne 27a. Plus de détails, mieux c'est.

Quelles dépenses sont «diverses»

Toutes vos dépenses d'entreprise doivent correspondre à une catégorie spécifique (lignes 8 à 26) ou à «autres dépenses» (ligne 27a).

Lorsque vous remplissez l'annexe C, commencez par examiner toutes les dépenses de votre entreprise à partir de votre état des résultats (P & L) de fin d'année.

Placer les dépenses dans des catégories spécifiques si possible. Les catégories de vos P & L doivent correspondre aux catégories de dépenses spécifiques de l'Annexe C. Si elles ne correspondent pas, prenez le temps de mettre tous vos totaux de fin d'année pour les dépenses dans ces catégories. Seules les dépenses qui ne rentrent pas dans les catégories entrent dans la catégorie «Autres dépenses (divers).

Frais divers: une liste

La liste suivante présente diverses dépenses d'entreprise qui peuvent être ou non diverses (« autres dépenses » à la ligne 27a de l'annexe C), avec des suggestions quant à l'endroit où elles pourraient être classées Les conditions pour déduire certaines dépenses sont compliquées et certaines dépenses peuvent devoir être amorties ou amorties au fil du temps, plutôt que d'être déduites comme dépenses dans une année.

Les suggestions de cette liste sont basées sur la publication IRS 535: Business Expenses. Cette information est générale et ne doit pas être interprétée comme un conseil fiscal ou juridique. Vérifiez auprès de votre conseiller fiscal sur des questions ou des situations individuelles.

• Dépenses publicitaires: Publicité, ligne 8.
• Frais bancaires , y compris les frais de découvert: Autres dépenses.
• Frais de voiture et de camion: Frais de voyage, ligne 24a.
• Cotisations et frais d'adhésion: Autres dépenses. Vous pouvez déduire les frais de cotisations à des organisations professionnelles, et les organisations que vous pouvez démontrer sont nécessaires à la conduite de votre entreprise. Vous ne pouvez pas déduire des cotisations à des clubs ou groupes personnels ou de loisirs, ou des cotisations / adhésions versées à des clubs nationaux, à des groupes de loisirs ou à des groupes sociaux.
• Frais de commodité de carte de crédit , frais de retard: autres dépenses.
• Frais d'études et de formation , pour vous-même en tant que propriétaire d'entreprise ou pour vos employés: Autres dépenses. Une dépense d'éducation pour les propriétaires d'entreprise ne peut être déduite que si elle «maintient ou améliore les compétences requises dans votre commerce ou votre entreprise» ou si elle est tenue par la loi ou les règlements de maintenir un permis d'exercice, de statut ou d'emploi. En savoir plus sur les déductions pour les frais de scolarité pour les propriétaires et les employés dans la publication IRS 970. Les frais de déplacement liés aux frais de scolarité déductibles, pour les propriétaires d'entreprise ou les employés, sont inclus dans les frais de déplacement.
• Les frais de bureau à domicile , y compris le téléphone et les services publics, ne sont pas déductibles de la même façon que les dépenses d'entreprise pour un lieu autre que le domicile. Voir cet article sur les dépenses de bureau à domicile pour plus d'informations.
• Frais associés à l'achat d'une franchise , d'une marque de commerce ou d'une marque de service ou d'un nom commercial : Autres dépenses. Mais, si ces dépenses font partie de votre achat d'une entreprise ou du démarrage de votre entreprise, elles peuvent devoir être amorties plutôt que répertoriées comme dépenses. Vérifiez auprès de votre conseiller fiscal.
• Frais de préparation de la taxe pour la déclaration de revenus de votre entreprise (et non pour votre déclaration de revenus) et les services de comptabilité d'entreprise: Services juridiques et professionnels (ligne 17a).
• Dépenses liées à Internet. Si vous venez tout juste de commencer à faire des affaires, les frais d'installation d'Internet devraient aller dans vos frais de démarrage, et ils peuvent devoir être amortis. Sinon, ils peuvent être répertoriés dans Autres dépenses.
• Licences et frais réglementaires: Les licences et les frais réglementaires pour votre commerce ou votre entreprise versés annuellement à l'État ou aux administrations locales sont généralement déductibles en tant qu'autres dépenses. Certains types de licences doivent être amortis.
• Les montants dépensés avec petite caisse, comme la nourriture pour les réunions ou les frais de stationnement, peuvent être indiqués dans Autres dépenses.
• Déménagement de machinerie, de matériel de bureau et d'affaires . L'IRS dit:

En général, le coût de déplacement des machines d'une ville à l'autre est une dépense déductible. Il en va de même du coût de déplacement des machines d'une usine à une autre ou d'une partie de votre usine à une autre. Vous pouvez déduire le coût d'installation de la machine dans le nouvel emplacement. Cependant, vous devez capitaliser les coûts d'installation ou de déplacement des machines nouvellement achetées.

• Services d'outplacement : Autres dépenses.
• Réparations et entretien dépenses: réparations et entretien, ligne 21 de l'annexe C.
• Les abonnements aux revues professionnelles, professionnelles et techniques que vous et vos employés utilisez sont déductibles à titre d'autres dépenses. Les abonnements aux magazines généraux qui sont utilisés dans une salle d'attente ou à l'usage du client ne sont pas déductibles.
• Les utilitaires sont déductibles sur la ligne 25. Ceux-ci comprennent le chauffage, les lumières, l'électricité, le service téléphonique et l'eau et l'assainissement. Vous pourriez également considérer les services Internet mensuels comme utilitaires.

AVIS DE NON-RESPONSABILITÉ: L'auteur n'est pas un CPA ou un avocat, et rien sur ce site dans les articles, courriels, articles de blog ou autres communications n'est censé être un conseil fiscal ou juridique. Le but de ce site est de fournir des informations générales aux lecteurs. Aucune réclamation n'est faite concernant l'exactitude ou le statut juridique des informations sur ce site. Les lois et règlements fédéraux, étatiques et locaux changent et chaque situation commerciale est unique. Les lecteurs ne devraient pas prendre de mesures sur une question fiscale ou juridique sans examiner les options avec un conseiller fiscal ou un avocat.

Source: Publication IRS 535: Dépenses d'entreprise