Un plan comptable pour les investissements logiciels personnalisés

Les applications personnalisées et les plates-formes logicielles devenant rapidement la norme dans les investissements et les projets de l'entreprise, un nouveau domaine de la comptabilité a suivi. Les investissements dans le développement de logiciels personnalisés peuvent être importants par rapport aux dépenses globales de l'entreprise et même aux revenus annuels. En tant qu'investissement dans l'avenir, les entreprises reconnaissent la nécessité d'investir de plus en plus de capitaux et de propriété intellectuelle dans leurs logiciels personnalisés, mais fonctionnent souvent sans plan détaillé pour comptabiliser correctement ces investissements dans leur bilan et leur compte de résultat.

Petites entreprises autofinancées

Tout comme les autres dépenses d'investissement à long terme, la façon dont vous choisissez de comptabiliser votre logiciel personnalisé dépend des besoins et des circonstances uniques de votre entreprise. Pour commencer, la première question que vous vous poserez probablement est de savoir si vous avez besoin d'une déduction maintenant ou dans le futur. Pour les petites entreprises ou celles qui dépendent entièrement des flux de trésorerie générés par les revenus, il se peut que vous ayez besoin d'une déduction dans l'année en cours pour réduire votre revenu imposable et conserver plus d'argent dans votre compte bancaire.

Considérations relatives aux flux de trésorerie

Il existe un nombre incalculable de raisons pour lesquelles vous pourriez avoir besoin d'améliorer votre flux de trésorerie au cours d'une année civile donnée. Peut-être avez-vous eu des dépenses supplémentaires à l'esprit, avez-vous besoin de rembourser vos prêts ou devez-vous créer des réserves pour les saisons de ralentissement? Peut-être que vous voulez recruter du nouveau personnel ou étendre votre emplacement physique dans des installations supplémentaires. Tous ces éléments nécessitent une mise de fonds en liquidités que vous pourrez peut-être libérer en classant un investissement dans un logiciel personnalisé comme dépense de la période en cours.

Cela réduira votre revenu imposable de l'ensemble de votre investissement pour l'année civile en cours.

Arguments en faveur de la classification des dépenses en capital

Toutes les entreprises n'auront pas les mêmes considérations de flux de trésorerie. Si votre entreprise n'a pas besoin de la déduction complète pour la période en cours, la comptabilisation de la dépense en tant que dépense en capital permettra de déduire la dépense au fil du temps.

Pour les startups financées, il n'est souvent pas nécessaire de procéder à une déduction complète pour l'année civile en cours, car elles ne génèrent pas de revenus. Appliquer une déduction sur le revenu imposable n'a aucun effet si une entreprise n'a pas de revenus. En fait, il pourrait techniquement augmenter les pertes pour une année civile donnée. C'est un plan d'action acceptable, mais ne fait rien pour aider votre entreprise. La prise en compte des déductions excédentaires créera une perte d'exploitation nette qui pourra ensuite être reportée (ou rétrocédée) et utilisée pour réduire le revenu imposable réduit. Pendant ce temps, en prenant la déduction au fil du temps pourrait permettre aux entreprises de prendre une déduction dans les années ultérieures comme une déduction d'amortissement.

Crédits de recherche et de développement

Les crédits de recherche et de développement («R & D») sont un autre élément important à prendre en considération dans la comptabilisation des investissements logiciels personnalisés.Comme le développement de logiciels personnalisés comprend souvent des investissements considérables en temps, en argent et en propriété intellectuelle pour produire un produit final, bon nombre de ces projets peuvent être admissibles à des crédits de RD. Contrairement aux considérations de déduction fiscale, les crédits d'impôt sont des montants qui réduisent directement les obligations fiscales. En outre, ils peuvent être sauvegardés et appliqués dans les années ultérieures où ils auront le plus d'impact.

Ceci est important pour toutes les entreprises, qu'elles soient autofinancées ou financées par des investissements. Tout investissement dans un logiciel personnalisé doit être vérifié pour l'applicabilité des crédits de R & D.

La chose la plus importante à retenir est qu'il n'existe pas de solution universelle pour comptabiliser correctement les investissements logiciels personnalisés. En fait, la comptabilisation de plusieurs applications logicielles personnalisées au sein d'une même entreprise peut varier d'un investissement à l'autre. Votre décision doit être basée sur vos besoins actuels et futurs ainsi que sur les conseils et les conseils d'un professionnel de l'impôt. Cependant, n'oubliez pas ces crédits de R & D - ils peuvent vous être utiles!