Différence entre les charges sociales et les taxes sur l'emploi

Les sites d'impôts et les livres tournent autour de ces deux termes - taxes sur la masse salariale et taxes sur l'emploi - comme s'ils étaient égaux, mais ils ne le sont pas. Oui, ils sont assez proches dans le sens de causer de la confusion, mais ce sont des choses différentes. Cet article démonte ces définitions comme une tentative de clarifier les différences.

Certains experts utilisent génériquement le terme «charges sociales», mais cela signifie quelque chose de spécifique à l'IRS, tout comme le terme «impôt sur l'emploi». Il est généralement une bonne idée de suivre la définition exacte IRS lors de la déclaration ou le dépôt de taxes.

Le vrai problème est que l'IRS n'est pas cohérent. Par exemple, dans l'IRS Publication 15 Guide des impôts des employeurs, cette discussion sur les avantages COBRA:

En vertu de l'American Recovery and Reinvestment Act de 2009 (ARRA), les employeurs sont autorisés un crédit contre les «charges sociales» (voir cette publication en tant que "taxes sur l'emploi") pour l'octroi d'une prime d'aide COBRA aux personnes éligibles à l'assistance.

Qu'est-ce que les taxes d'emploi?

L'IRS utilise le terme "taxes sur l'emploi" pour faire référence à une liste de taxes sur les employés. La liste IRS des «impôts sur l'emploi», se réfère à:

• impôt fédéral sur le revenu retenu sur les salaires des employés et payé à l'IRS
• Sécurité sociale et Medicare taxes (appelées " FICA taxes ") retenu de la paie des employés et payé à l'IRS.
• L'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie imposé aux salariés les plus rémunérés.
• Impôt sur le travail fédéral (taxe FUTA) payés par les employeurs en fonction du nombre d'employés et des taux de chômage.

• Les taxes sur le travail indépendant, , qui sont les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie payées par les propriétaires d'entreprise indépendants.

Toutes ces taxes (à l'exception de l'impôt sur le travail indépendant) doivent être payées par les employeurs, soit par retenue, soit par paiement direct, soit par les deux. En outre, une autre taxe pourrait être considérée comme faisant partie de la famille d'impôts "impôt sur le travail", en particulier les paiements d'indemnisation des travailleurs, qui sont gérés par les États.

Que sont les charges sociales?

Pour ce terme, l'IRS est plus spécifique. Par "impôts sur la masse salariale" l'IRS signifie seulement les impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie retenus sur les salaires des employés et appariés par les employeurs. Selon cette terminologie, la retenue d'impôt fédérale sur le revenu, bien que soumise sur le formulaire 941, ne fait pas partie des charges sociales.

Mais quand je suis allé sur une page de l'IRS avec un glossaire et que j'ai consulté les «charges sociales», j'ai été redirigé vers un article traitant des «FTD» - Dépôts d'impôts fédéraux. Dans l'article, l'IRS discute de la retenue à la source pour les impôts FICA et l'impôt fédéral sur le revenu, et le formulaire 941, la déclaration d'impôt trimestrielle de l'employeur. Ce formulaire nécessite des informations sur la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, la retenue FICA, et le montant que l'employeur doit pour sa part des impôts FICA.

Pourquoi les termes sont-ils importants?

Alors, quelle est l'importance d'essayer de garder les termes «impôts sur l'emploi» et «charges sociales» séparés et distincts?

Essentiellement, vous devez savoir quelle taxe vous devez payer, sous quelle forme. Comme je l'ai mentionné ci-dessus, il semble que l'IRS utilise rarement le terme «charges sociales», sauf quand il s'applique à la forme 941, alors seulement directement.

En conclusion, considérons le terme «impôt sur le travail» comme englobant toutes les taxes que les employeurs doivent payer s'ils ont des employés, et les charges sociales comme seules les taxes liées au formulaire 941.

Quelles taxes sur les employés Dois-je payer?

Au lieu de vous préoccuper des termes «charges sociales» et «impôts sur le travail», jetez un coup d'œil à cette liste d'impôts que vous devez payer si vous avez des employés. Certaines de ces taxes sont retenues sur le salaire des employés, tandis que d'autres sont payées par vous en tant qu'employeur.

Vous devez:

• Retenir les impôts fédéraux sur les salaires
• Retenir les impôts FICA sur les salaires des employés et les payer plus un montant égal de votre entreprise
• Retenir les impôts sur les revenus des employés
• les impôts de chômage fédéraux et d'État, basés sur le nombre d'employés
• Payer des honoraires de compensation de travailleur (impôts) aux agences d'état ou fédérales.