Les bases des trois taxes d'assurance-maladie

Le programme Medicare et sa taxe correspondante existe depuis que le président Lyndon B. Johnson a promulgué la loi sur la sécurité sociale en 1965. Il était uniquement destiné à fournir des prestations de soins de santé aux personnes âgées et à faible revenu. Dans un premier temps, le Social Security Amendment de 1972 a étendu le programme aux personnes souffrant d'une invalidité permanente et d'une insuffisance rénale terminale.

La maladie de Lou Gehrig est également couverte par l'assurance-maladie depuis 2001.

Si vous ne faites partie d'aucune de ces catégories, vous pourriez ne jamais avoir trop réfléchi à ce petit pourcentage de votre employeur retient de chacun de vos chèques de paie pour la taxe d'assurance-maladie. Mais si vous vous êtes déjà demandé, voici comment cela fonctionne.

L'assurance-maladie de l'assurance-maladie de Medicare

Le gouvernement américain impose une taxe Medicare forfaitaire de 2,9% sur tous les salaires perçus par les employés, ainsi que sur les revenus d'entreprise ou d'agriculture gagnés par soi-même. «Taux forfaitaire» signifie que tout le monde - ou presque tout le monde - paie la même somme de 2,9%, peu importe le montant de leurs gains. Mais certains contribuables à revenu élevé doivent également payer une taxe d'assurance-maladie supplémentaire au-delà de ce 2,9%.

Contrairement à l'impôt sur la sécurité sociale - l'autre composante de la Federal Insurance Contributions Act ou FICA - tous vos salaires et revenus d'entreprise sont soumis à un minimum de 2.9 pour cent d'impôt Medicare.

La sécurité sociale a une limite de salaire annuelle intégrée, de sorte que vous ne payez que l'impôt sur le revenu jusqu'à ce montant.

La moitié de la taxe Medicare est payée par les employés au moyen de retenues à la source, et la moitié est payée par leurs employeurs. En d'autres termes, 1. 45 pour cent vient à votre salaire et votre employeur correspond alors à cela, en payant un supplément de 1. 45 pour cent en votre nom pour un total de 2. 9 pour cent.

L'impôt sur le travail indépendant

Si vous êtes travailleur autonome, vous aurez un double coup sur la taxe Medicare. Les travailleurs indépendants doivent payer les deux moitiés de la taxe parce qu'ils sont à la fois l'employé et l'employeur. En plus de payer les deux moitiés de la taxe de sécurité sociale, cette obligation est connue comme l'impôt sur le travail indépendant.

L'Internal Revenue Service vous jette un peu d'ombre, cependant. Vous êtes autorisé à déduire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant comme un ajustement au revenu «au-dessus de la ligne» à la première page de votre déclaration de revenus du formulaire 1040. Contrairement à d'autres déductions que vous réclamez plus tard à la deuxième page de votre déclaration, celle-ci a l'avantage de réduire votre revenu brut ajusté ou AGI, ce qui est une bonne chose. Beaucoup d'allégements fiscaux dépendent de votre AGI tombant en dessous de certaines limites.

L'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie

L'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie a été ajouté par la loi sur les soins abordables en novembre 2013.L'ACA a augmenté Medicare de 0,9 pour cent supplémentaire, mais seulement pour les personnes à revenu élevé dont les revenus dépassent un certain seuil. Ceux qui sont touchés paient un total de 3. 8 pour cent en taxe d'assurance-maladie. À partir de 2017, les seuils de revenu sont:

Seuils d'impôt Medicare supplémentaires
Statut de dépôt	Salaires et / ou revenu d'un travailleur indépendant supérieur à
Dépôt conjugal conjoint	250 000
Chef célibataire ou chef de ménage ou veuve admissible	200 000 $
Dépôt marié séparément	125 000 $

Retenues à la source pour l'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie

Les employeurs doivent retenir 0 9 pour cent des employés dont les salaires dépassent ces seuils, mais cela peut parfois être difficile. Les employeurs pourraient ne pas toujours savoir qu'un employé est assujetti à cette retenue supplémentaire. Si un employé travaille plus d'un emploi, ses revenus de l'employeur A et de l'employeur B pourraient chacun tomber sous le seuil individuellement, mais le contribuable deviendrait responsable de l'impôt lorsque ses revenus sont additionnés.

Tout manque à gagner non couvert par la retenue doit être payé par le particulier au moment des impôts. Les employeurs peuvent être soumis à des pénalités et des intérêts pour ne pas retenir l'impôt supplémentaire Medicare, même si cela était dû à des circonstances compréhensibles.

L'impôt sur les cotisations d'assurance-maladie non gagné

Un impôt sur les cotisations d'assurance-maladie de 3,8% s'applique également aux «revenus non gagnés», qui proviennent des placements plutôt que de la main-d'œuvre, comme les intérêts ou les dividendes.

Cette taxe s'appelle l'impôt net sur le revenu des investissements. Le taux de 3,8% s'applique au moindre de votre revenu net d'investissement ou de votre revenu brut ajusté modifié sur un montant seuil. À partir de 2017, les seuils sont les suivants:

Seuils d'impôt sur le revenu net d'investissement
Statut d'enregistrement	Revenu brut modifié modifié
Marié conjoint conjoint (e) ou veuve admissible	250 000
Célibataire ou chef de famille	200 000 $
Marié séparément	125 000 $

Pour la plupart des contribuables, votre revenu brut ajusté modifié ou MAGI est le même que votre AGI, mais si vous n'êtes pas sûr , consultez un fiscaliste.

Au total, vous pourriez finir par payer plus que juste un petit pourcentage à Medicare si vous êtes un revenu élevé de revenu d'investissement.