Avantages du 1031 Exchange for Real Estate Investors

Éviter les taxes sur les gains en capital sur les investissements immobiliers

L'échange de 1031 n'était pas à l'époque de Ben Franklin. Il a dit "Dans ce monde, rien ne peut être dit, sauf la mort et les impôts". Eh bien, la mort est encore certaine, mais ceux qui détiennent des biens immobiliers pour l'investissement peuvent éviter complètement les impôts sur les gains en capital. Ou au moins leurs héritiers peuvent. C'est pourquoi les investisseurs disent que vous pouvez «échanger jusqu'à ce que vous tombiez».

Ce que l'IRS dit

Voici ce que dit l'Internal Revenue Code, Titre 26, Section 1031: "Aucun gain ou perte ne doit être reconnu sur l'échange de biens destinés à un usage productif dans un commerce ou d'affaires ou d'investissement si ces biens sont échangés uniquement contre des biens de même nature qui doivent être détenus soit pour un usage productif dans un commerce ou une entreprise, soit pour un investissement. " Un bien de même nature signifie simplement un autre bien immobilier et n'exige pas un échange de terrain pour un terrain ou un bureau pour un bureau.

Cela signifie que si votre transaction se situe dans les 1031, vous n'aurez aucune taxe ou taxe limitée à payer au moment de l'échange. Il n'y a pas de limite sur combien de fois ou à quelle fréquence vous pouvez faire un 1031. Vous pouvez réaliser un profit sur chaque échange, cependant, vous évitez l'impôt jusqu'à ce que vous vendiez réellement pour de l'argent. Ensuite, vous ne paierez qu'une seule taxe, et ce, à un taux de gain en capital à long terme.

Swap jusqu'à ce que vous tombiez

Nous savons donc que nous pouvons vendre des terrains d'investissement et acheter des immeubles de bureaux, tout en reportant les gains en capital tirés de la vente de terrains. Fondamentalement, il y a trois conditions pour que cela fonctionne. L'investisseur doit être

• Vendre un immeuble de placement et non une résidence personnelle;
• Échanger des propriétés de même nature, c'est-à-dire tout autre bien immobilier; et
• Échanger des propriétés en respectant certaines échéances et certains délais.

Ce que vous ne pouvez pas faire

L'IRS dit qu'un échange 1031 ne peut pas être utilisé pour échanger:

• Stock dans le commerce ou d'autres biens destinés à la revente;
• Actions, obligations ou billets;
• Autres titres ou preuve d'endettement ou d'intérêt;
• Intérêts dans un partenariat; ou
• Certificats de fiducie ou d'intérêt bénéficiaire.

Faire croître vos avoirs auprès du gouvernement en tant qu'associé

Si votre vente immobilière et votre achat subséquent se qualifient pour un échange 1031, également appelé échange de même nature ou Starker, et que vous répondez aux exigences de délais, vous peut utiliser l'argent du gouvernement pour faire croître vos avoirs.

Au fur et à mesure que la valeur de vos immeubles de placement augmente, vous pouvez à plusieurs reprises échanger vos biens contre des augmentations de valeur ou des revenus locatifs, reportant l'impôt sur les gains en capital. L'argent qui aurait payé l'impôt sur les gains en capital pour chaque transaction est versé à la prochaine transaction en tant que capitaux propres dans la nouvelle propriété.Le gouvernement devient votre partenaire dans votre portefeuille immobilier en pleine croissance.

Bien sûr, à un moment donné, une vente finale sans bourse 1031 déclencherait l'obligation de payer les gains en capital accumulés ou les gains en capital à long terme. Cependant, si l'investisseur décède, la base de coût de la dernière propriété sera ajustée à la valeur actuelle. Vos héritiers ne seraient pas responsables de ces impôts sur les gains en capital accumulés. Ben Franklin aurait aimé ça.