Options de planification fiscale de fin d'année pour les investisseurs

Un certain nombre de tactiques de planification fiscale sont à la disposition des investisseurs tout au long de l'année. Ils peuvent décider de vendre certains investissements, de faire de nouveaux investissements, ou ils peuvent s'engager à une combinaison des deux. Ces décisions sont particulièrement pertinentes vers la fin de l'année lorsque les investisseurs commencent à déterminer leurs gains et pertes nets d'investissement afin de pouvoir effectuer des ajustements qui auront une incidence sur leurs déclarations de revenus.

Conseils pour la planification fiscale pour l'année 2017

Assurez-vous de bien comprendre le ou les taux d'imposition applicables au revenu que vous réalisez avant de vendre des placements. Les taxes suivantes sont en vigueur en 2017:

• Les taux d'imposition ordinaires pour 2017 ont un taux maximal de 39,6 pour cent pour les plus hauts revenus.
• Les gains en capital à long terme ont un taux d'imposition maximal de 20%. Il existe trois taux d'imposition à long terme sur les gains en capital: 0%, 15% et 20%. Le taux supérieur de 20 pour cent s'applique à ceux qui sont dans la tranche d'imposition de 39 pour cent.
• Les dividendes qualifiés sont imposés aux taux d'impôt sur les gains en capital à long terme.
• Les revenus de placements seront assujettis à l'impôt sur le revenu net d'investissement au taux de 3,8% en 2017. Cette surtaxe sur le revenu de placement touche les personnes dont le revenu brut rajusté dépasse 200 000 $ s'ils sont célibataires ou plus de 250 $ , 000 pour les couples mariés.

Combinant l'impôt sur les gains en capital et l'impôt sur le revenu net d'investissement ou NIIT, les investisseurs pourraient faire face à un taux d'imposition marginal de 23,8 pour cent sur les gains à long terme et dividendes qualifiés.

Cela représente 20% de l'impôt sur le revenu plus 3,8% pour le NIIT. En revanche, les gains à court terme, les dividendes non qualifiés et les intérêts pourraient être imposés jusqu'à 43,4%. C'est le taux d'imposition le plus élevé de 39,6 pour cent plus 3,8 pour cent pour le NIIT.

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Vérifiez vos paramètres de base de coûts

Les sociétés de courtage ont commencé à déclarer la base de coût des produits d'investissement à l'IRS, ainsi qu'aux titulaires de comptes, sur le formulaire 1099-B en 2011.

Les rapports sur les coûts ont été étendus aux actions de fonds communs de placement et aux actions achetées dans le cadre d'un programme de réinvestissement des dividendes en 2012. Au cours de 2013, les obligations, billets, marchandises et dérivés nouvellement acquis ont été couverts.

Les investisseurs doivent revoir leurs préférences d'allocation de coûts de base sur le site Web de leur courtier. Vous pouvez utiliser une méthode différente des méthodes par défaut du courtier. Comparez les données de votre courtier à vos propres dossiers pour vous assurer d'avoir toutes les données de base dont vous avez besoin pour préparer votre déclaration de revenus.

Envisager de rééquilibrer votre portefeuille par type d'impôt

Les placements produisant un revenu ordinaire peuvent mieux s'en sortir avec des régimes à imposition différée, et les placements générant des gains à long terme peuvent produire des résultats fiscaux plus optimaux dans des comptes imposables.Cela est dû aux taux d'imposition inférieurs qui s'appliquent aux gains à long terme et fait partie d'une stratégie fiscale appelée placement d'actifs.

Vendre au large de perdre des investissements

Cette tactique accélère les pertes dans l'année en cours. Les pertes en capital peuvent compenser les gains en capital totaux. Si vous subissez une perte en capital nette pour l'année, vous pouvez appliquer jusqu'à concurrence de 3 000 $ de cette perte pour compenser vos autres revenus à compter de 2017. Toute perte en capital excédant cette limite annuelle peut être reportée à l'année suivante.

Si vous rachetez le même investissement dans les 30 jours précédant ou suivant la vente d'un placement à perte, votre perte sera automatiquement reportée en vertu de la règle de la vente de la vente.

Vendre des investissements gagnants

Cette tactique accélère le revenu de l'année en cours et est idéale lorsqu'un investisseur s'attend à ce que son taux d'imposition pour l'année en cours soit inférieur à son taux d'imposition pour l'année suivante. Les investisseurs peuvent également vendre des positions rentables pour absorber les pertes en capital reportées des années précédentes. L'inconvénient de cette tactique est que l'accélération des revenus accélère également les impôts. Les investisseurs dans les tranches d'imposition de 10% et de 15% voudront peut-être envisager de vendre des investissements rentables à long terme pour verrouiller le taux d'imposition de zéro pour cent sur les gains en capital. Les investisseurs qui se situent dans la tranche d'imposition de 6 pour cent voudront peut-être examiner l'impact du taux d'imposition des gains à long terme de 20% et de la surtaxe de 3,8% avant de décider de vendre.

Pairing Losses With Gains

Cette tactique permet aux investisseurs de compenser les gains de certains investissements avec les pertes des autres. C'est ce qu'on appelle la récolte des pertes et l'objectif est d'essayer de minimiser l'impact fiscal total de la vente des investissements à un profit en vendant simultanément des investissements avec des pertes. C'est une tactique hybride qui accélère le revenu et accélère les pertes pour créer l'impact fiscal le plus faible possible dans l'année en cours. Cette tactique réduit non seulement les gains nets soumis à l'impôt sur le revenu, mais elle réduit également les gains nets soumis à l'impôt sur le revenu net de placement de 3. 8 pour cent.

Report des pertes jusqu'à l'année prochaine

Les contribuables ne sont généralement pas en mesure de reporter les pertes sur les placements parce que le code des impôts prévoit déjà le report des pertes en capital excédentaires dans une année future. Le moment de la vente des investissements non rentables peut donc être motivé par votre stratégie d'investissement plutôt que par des considérations fiscales.

Retarder les gains jusqu'à l'an prochain

Ne pas vendre un placement rentable peut potentiellement accomplir deux choses: il reporte le revenu à une autre année, et vous pourriez le reporter assez longtemps pour que le gain soit imposé au taux préférentiel taux des gains en capital à long terme plutôt qu'un gain à court terme aux taux d'imposition ordinaires. Les gains à long terme sont ceux réalisés à partir des placements que vous détenez depuis plus d'un an. Le report des gains peut générer une facture fiscale plus faible pour les contribuables qui s'attendent à une baisse significative de leurs revenus l'année prochaine parce que les contribuables dans les tranches d'imposition de 10% et 15% ont un taux de 0% sur les gains à long terme.

Planification fiscale avec reports de pertes en capital

Les investisseurs peuvent utiliser leurs reports de pertes en capital pour compenser les gains en capital. Les reports de pertes en capital deviendront encore plus précieux pour les personnes à revenu élevé qui sont assujetties à l'impôt sur le revenu net d'investissement. Les investisseurs peuvent vouloir évaluer les avantages de laisser certains reports pour les années à venir, par rapport à une stratégie où les pertes sont absorbées le plus rapidement possible.