Conseils pour la planification fiscale de fin d'année 2016 - par revenu et âge

Les stratégies de planification fiscale peuvent varier en fonction de votre âge et de votre revenu. C'est pourquoi les conseils de planification fiscale de fin d'année 2016 ci-dessous sont répartis dans les catégories suivantes:

1. Revenu inférieur; moins de 75 $, 300 mariés, 37 $, 650 célibataires
2. Vous avez perdu un emploi ou pris votre retraite plus tôt dans l'année
3. Vous avez pris votre retraite à la fin de l'année ou peut prendre votre retraite l'an prochain; 200 000 $ ou plus
4. 63 ans et plus
5. À l'âge de 70 ans

Trouvez la section qui s'applique à vous pour obtenir des conseils personnalisés en matière de planification fiscale de fin d'année.

1. Revenu inférieur

Si votre revenu imposable (c'est-à-dire après toutes les déductions et exonérations) est susceptible d'être inférieur à 75 $, 300 mariés ou 37 650 $, profitez du dividende qualifié et du capital à long terme taux de gains. Voici comment. Si vous détenez des actions ou des fonds dans un compte autre que celui de retraite, vous pourriez réaliser des gains en capital et ne pas payer d'impôt. Pour 2016, le taux d'imposition sur les gains en capital à long terme reste à zéro pour cent pour ceux dans les tranches d'imposition de 10% et 15%.

Que faire?

Vous devrez faire une projection d'impôt pour estimer votre revenu imposable et vos gains en capital avant et après les changements prévus. S'il y a de la place pour des gains en capital supplémentaires qui n'entraîneront aucune taxe, n'hésitez pas. Réalisez les gains. Attention 1:

Vous ne pouvez utiliser cette fonction que pour réaliser des gains d'un montant qui «remplit» la tranche de 15%. Par exemple, en tant que déclarant marié, si vous avez un revenu imposable de 50 000 $, vous avez droit à environ 25 300 $ de gains en capital à long terme pouvant être admissibles au taux zéro.

Précaution 2:

Si vous subissez des pertes en capital au cours des années précédentes, votre gain en capital de l'année en cours utilisera ces pertes en premier, ce qui signifie que vous n'utiliserez pas l'impôt sur les gains en capital taux. Dans cette situation, il peut ne pas être avantageux de réaliser des gains. Vous voudrez peut-être enregistrer ces pertes pour les utiliser à l'encontre des gains en capital futurs qui pourraient être imposés à un taux plus élevé. Meilleur pour:

Réalisez intentionnellement des gains si vous faites partie de la tranche de 15% ou si vous ne le faites pas et que vous n'avez pas de perte en capital reportée. La réalisation intentionnelle du gain peut impliquer un échange, comme l'échange d'un fonds indiciel S & P 500 pour un autre fonds similaire de l'indice boursier S & P 500. 2. Perdu un emploi ou retraité au début de l'année

Si vous avez perdu un emploi ou si vous avez pris votre retraite au début de l'année, vous pourriez avoir très peu de revenu imposable pour l'année, particulièrement si vous détaillez les déductions. Dans ces années, considérons les conversions Roth.

Que faire?

Les années à faible revenu peuvent entraîner une situation fiscale où vous avez plus de déductions que de revenus. Dans ces années, vous pourriez être en mesure de convertir une partie d'un IRA traditionnel à un Roth et de ne payer aucune taxe.Vous convertir un montant suffisant pour correspondre au montant des déductions que vous avez, laissant votre revenu imposable à zéro. Ou si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée plus tard à la retraite, vous pouvez convertir suffisamment pour remplir les tranches d'imposition de 10% ou 15%. Vous ne découvrirez cette opportunité qu'en faisant votre planification fiscale de fin d'année avant le 31 décembre. Idéal pour:

Les personnes dont le revenu imposable est maintenant imposé à un taux inférieur à celui qu'elles toucheront plus tard à la retraite. 3. Vous avez pris votre retraite à la fin de l'année ou vous pouvez vous retirer tôt l'an prochain

Si vous avez pris votre retraite à la fin de l'année ou prévoyez prendre votre retraite au début de l'année prochaine, vous constaterez peut-être un changement important.

Que faire?

Si votre statut d'emploi change signifie que votre tranche d'imposition sera inférieure l'année prochaine, vous voudrez peut-être voir si vous pouvez reporter le revenu ou les primes de cette année fiscale dans une année future où votre tranche d'imposition sera inférieure. Idéal pour:

Ceux qui s'attendent à un revenu inférieur l'an prochain par rapport à cette année. 4. Les personnes à revenu plus élevé

Les personnes dont le revenu prévu est supérieur à 250 000 $ pour les personnes mariées, 200 000 $ pour les célibataires - faites attention à la surtaxe. La surtaxe Medicare affecte les salariés à revenu élevé. C'est une taxe de 3,8% qui s'applique aux revenus non gagnés dépassant certains seuils. De plus, les personnes à revenu élevé peuvent être assujetties à l'élimination graduelle des déductions détaillées et des exemptions personnelles.

Que faire?

Vous pouvez repositionner l'épargne et les placements non liés à la retraite afin de réduire le revenu imposable qui pourrait vous obliger à être assujetti à la surtaxe Medicare. Par exemple, les revenus des obligations municipales ne seront pas assujettis à la surtaxe.

En outre, maximum sur tous les plans d'épargne déductibles - par exemple si vous avez démarré un emploi en milieu d'année, vous pouvez retenir presque tout votre salaire à un régime de retraite de l'entreprise les derniers chèques de l'année pour obtenir le maximum. l'année - et assurez-vous de contribuer aux HSA - ou tout autre plan de franchise auquel vous avez droit.

Idéal pour:

Les contribuables à revenu élevé dont beaucoup de revenus de placement ne sont pas protégés dans des comptes à impôt différé. 5. Âge 63 ans ou plus

Chaque année, vos primes d'assurance-maladie de la partie B sont déterminées en consultant votre déclaration de revenus deux ans auparavant. Si vous avez une année avec un revenu élevé, même si cela était dû à un événement ponctuel tel que la vente d'une propriété, cela pourrait faire augmenter vos primes Medicare Part B deux ans plus tard.

Que faire?

Voyez s'il existe un moyen de répartir les gains et les revenus sur plus d'une année fiscale pour éviter de franchir le seuil de Medicare Part B au cours d'une année. Si c'était une seule fois même que vous avez dépassé le seuil, déposer un appel auprès de la sécurité sociale et expliquer que votre revenu n'est pas aussi élevé que c'était cette année-là. Idéal pour:

Personnes de 63 ans et plus qui prévoient réaliser des gains en capital ou une vente à tempérament (provenant de la vente d'une entreprise par exemple) qui pourraient répartir la réalisation du revenu sur plus d'une année fiscale le seuil de Medicare Part B. 6. Turning Age 70

À l'âge de 70 ans et demi, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises à partir des comptes de retraite. Ce revenu supplémentaire imposable peut également faire plus de vos prestations de sécurité sociale soumises à l'impôt. Cela fait que beaucoup de gens qui démarrent les distributions minimales requises sont pris au dépourvu par une facture fiscale plus importante que prévue.

Que faire?

Assurez-vous de retenir le bon montant d'impôt de votre distribution IRA. La planification fiscale de fin d'année vous aidera à estimer avec exactitude votre nouvelle facture d'impôt afin que vous ayez le montant approprié d'impôt retenu. Meilleur pour:

Toute personne qui débute ses distributions minimales requises pour la première fois.