Idées de planification fiscale de fin d'année pour les travailleurs indépendants

Les pigistes et autres contribuables indépendants ont à leur disposition plusieurs stratégies de planification fiscale, mais cela signifie qu'ils ont généralement des décisions à prendre avant la fin de l'année. Les stratégies suivantes peuvent aider à atténuer le coût de certaines taxes et optimiser votre situation fiscale entre les années actuelles et futures. Ils se répartissent en quatre catégories principales: l'accélération ou le report du revenu, et l'accélération ou le report des déductions.

Accélération et report - Comment ça marche

Accélérer le revenu signifie que vous allez essayer d'augmenter votre revenu cette année, en particulier le revenu qui est sur le point car il pourrait être reporté à l'année prochaine . De même, accélérer les déductions signifie dépenser de l'argent sur les dépenses qui vont générer une déduction fiscale maintenant.

Le report de revenus signifie le report ou le report de la réception de certains revenus jusqu'à une année ultérieure. Le report des retenues signifie que vous ne devez plus dépenser de l'argent pour des dépenses déductibles d'impôt jusqu'à l'année suivante ou plus tard, lorsque ces déductions pourraient être plus avantageuses pour votre situation fiscale.

Accélérer les fonctions de revenu et / ou de report des déductions afin d'augmenter le revenu imposable pour l'année en cours. Cela peut être une stratégie utile si votre revenu tombe dans une tranche d'imposition inférieure cette année par rapport à ce que vous attendez ce sera l'année prochaine. Le report de revenus et / ou l'accélération des déductions permet de diminuer le revenu imposé dans l'année en cours, ce qui peut être utile si votre revenu tombe dans une tranche d'imposition supérieure à celle de l'année prochaine.

Ces quatre tactiques s'articulent autour du bon moment du revenu payé et de l'utilisation des déductions à des fins fiscales.

Méthodes de comptabilité

Le calendrier des revenus et des déductions dépend de la méthode comptable d'un contribuable. Selon l'IRS, "La plupart des particuliers et de nombreuses petites entreprises utilisent la méthode de comptabilité de caisse," nous allons donc nous concentrer ici sur les règles pour les contribuables indépendants de la méthode de la trésorerie.

Selon la méthode de la comptabilité de caisse, «vous incluez dans votre revenu brut tous les éléments de revenu que vous recevez réellement ou de manière constructive au cours de l'année d'imposition», selon l'IRS. «Vous déduisez des dépenses dans l'année d'imposition où vous les payez réellement … Toutefois, vous pourriez ne pas être en mesure de déduire une dépense payée d'avance, mais plutôt devoir capitaliser certains coûts.

Par conséquent, les travailleurs indépendants déclarent un revenu qui a été reçu de façon réelle ou constructive au cours de l'année d'imposition et qui signifie «de façon constructive» un revenu qui est crédité à votre compte ou mis à votre disposition sans restriction. Le revenu n'est pas reçu de façon constructive si votre contrôle de réception est soumis à des restrictions ou limitations importantes."

En anglais courant, si vous recevez des chèques fin décembre et ne les déposez pas avant janvier, ces revenus sont reçus de manière constructive en décembre lorsqu'ils ont été mis à votre disposition. On a choisi de les déposer pendant un autre mois, vous les avez déposés, de la même façon, si un client vous a envoyé un chèque postdaté pour janvier, votre contrôle de cet argent est sujet à des restrictions, ce qui fait que le revenu de janvier.

Stratégies d'accélération du revenu pour les travailleurs indépendants

Demandez aux clients de payer maintenant Appelez ou écrivez aux clients qui sont en retard pour payer vos factures. Cela accélère-t-il le revenu, mais il nettoie également vos comptes débiteurs.

• Demandez des paiements initiaux plus importants pour les projets qui seront échelonnés cette année et l'année prochaine.

Si vous Vous êtes dans la tranche d'imposition de 15% cette année, et si vous vous attendez à ce que vous soyez dans la tranche de 25% l'année prochaine, l'accélération du revenu à cette année pourrait entraîner ce revenu g taxé à un taux inférieur. Mais il ya une mise en garde - les tranches d'imposition sont basées sur le montant de votre revenu, donc prendre plus de revenus cette année pourrait potentiellement faire grimper vos revenus et sortir de cette tranche de 15%. C'est un exercice d'équilibre pour bien faire les choses. Vous voudrez prendre autant de revenu cette année que possible sans vous pousser dans cette tranche d'imposition plus élevée.

Impôt sur le travail indépendant

Vous voudrez également garder un œil sur la taxe sur le travail indépendant. Cette taxe comprend deux éléments: la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Habituellement, les employeurs paient la moitié de ces taxes au nom de leurs travailleurs.

Toutefois, si vous êtes travailleur indépendant, vous devez payer les deux moitiés vous-même.

La taxe de sécurité sociale de 4% cesse lorsque le revenu d'un contribuable dépasse 127 200 $ en 2017. Songez à augmenter votre revenu si vous vous rapprochez de ce seuil parce que tout ce que vous gagnez sur ce montant serait épargné.

Une taxe Medicare supplémentaire de 0,9% - en plus de la taxe Medicare de 9,9% incluse dans l'impôt sur le travail indépendant - s'applique lorsque votre revenu atteint 200 000 $ pour les déclarants célibataires ou le chef de ménage déposants, 250 000 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement, et 125 000 $ pour les couples mariés déposant séparément. Si vous déposez conjointement avec votre conjoint, cette taxe supplémentaire est évaluée sur les salaires combinés de Medicare et le revenu net de travail indépendant pour les deux conjoints. Donc, voici un autre avertissement: Si vous envisagez une stratégie d'accélération des revenus, vous pouvez essayer d'éviter d'accélérer trop de revenus, vous poussant sur le seuil d'un revenu où cette taxe Medicare supplémentaire s'appliquerait.

Stratégies de report du revenu pour les travailleurs indépendants

Envoyer des lettres de recouvrement en janvier au lieu de décembre pour transférer certains revenus à l'année suivante.

• Demandez des paiements initiaux plus petits pour les projets qui s'étendent sur cette année et la suivante.
• Si vous vous situez dans la fourchette de 25% cette année et prévoyez être dans la fourchette de 15% l'an prochain, vous pourriez faire baisser votre revenu en reportant votre revenu à l'année suivante.Les contribuables indépendants dont les revenus seront proches des seuils pour l'impôt supplémentaire Medicare peuvent vouloir envisager de reporter le revenu si cela les gardera en dessous du seuil pour cette année et l'autre.

Stratégies qui impliquent la synchronisation des retenues

Les travailleurs indépendants déclarent les retenues qui sont réellement payées au cours de l'année, bien que certaines déductions puissent être payées après la fin de l'année. Par exemple, les contributions à un IRA peuvent être faites jusqu'au 15 avril de l'année suivante, et les contributions SEP-IRA peuvent être faites jusqu'au 15 avril ou jusqu'au 15 octobre si vous prenez une extension. Cependant, pour toutes les autres déductions, les dépenses devraient être payées au cours de l'année civile.

Stratégies d'accélération de la déduction pour les travailleurs indépendants

Achetez de l'équipement cette année plutôt que l'année prochaine. Les ordinateurs, les logiciels, les véhicules, les meubles et les autres types d'équipement sont amortis sur plusieurs années, ce qui est en soi une forme de report de déduction, ou ils peuvent être radiés immédiatement en utilisant la déduction de l'article 179. Vous devez mettre l'équipement en service durant l'année en cours si vous utilisez cette tactique.

• Faites le plein de fournitures de bureau. Si vous avez besoin de quelques déductions supplémentaires cette année pour réduire votre facture d'impôt, c'est un bon point de départ.
• Pensez à payer des primes à vos employés cette année.
• Envisager d'effectuer les charges sociales du quatrième trimestre en décembre plutôt qu'en janvier.
• Stratégies de report des retenues pour les travailleurs indépendants

Remettre les investissements dans les ordinateurs et autres équipements jusqu'à l'année prochaine.

• Attendez jusqu'à l'année prochaine pour faire le plein de fournitures et autres nécessités de bureau si possible.
• Envisagez de verser des primes à vos employés en janvier plutôt qu'en décembre.
• Passez en revue vos livres et votre système de comptabilité

Passez en revue la santé financière de votre entreprise avec votre comptable. De nombreux comptables vous aideront à analyser votre état des profits et pertes et votre bilan pour identifier les stratégies fiscales de fin d'année qui conviennent à votre entreprise.

Les entrepreneurs devraient également évaluer si leur système comptable actuel est suffisant pour leurs besoins. Il existe de nombreuses options logicielles de comptabilité pour les petites entreprises si votre système actuel ne possède pas toutes les fonctionnalités que vous souhaitez ou dont vous avez besoin.

Réviser votre plan de retraite

Les travailleurs autonomes ont plusieurs options en ce qui concerne les régimes de retraite, y compris les SEP-IRA, les IRA SIMPLES et les régimes 401 (k). Les plans SIMPLE et 401 (k) doivent être établis ou mis en place au cours de l'année civile même si le régime est financé rétroactivement l'année prochaine. Les plans SIMPLES doivent être établis avant le 1er octobre et les plans 401 (k) doivent être établis au plus tard le 31 décembre. Passez en revue votre plan actuel pour voir si vos niveaux de financement sont appropriés à vos besoins pour l'année à venir.

Passez en revue votre choix d'entité commerciale

Les pigistes travaillent souvent pour eux-mêmes sans aucune structure d'entreprise formelle, communément appelée «non constituée en société». C'est peut-être bien pour vos besoins, mais il y a aussi d'autres possibilités, comme la création d'une société, d'un partenariat, d'une société à responsabilité limitée ou d'une autre structure officielle.Il n'y a pas de solution unique. Les entrepreneurs qui travaillent sous un type de structure peuvent vouloir vérifier si une structure d'entreprise différente pourrait leur être plus avantageuse sur le plan fiscal.

Chaque structure d'entreprise a ses propres avantages et inconvénients fiscaux. Il peut être particulièrement stratégique d'examiner la structure de votre entreprise si vos finances ou vos risques fiscaux changent considérablement.

Révision des paiements d'impôts estimés

Vous devez définir un plan pour les paiements d'impôts dus l'année prochaine. Ceci inclut le 4ème paiement d'impôt estimé, qui est dû avant le 15 janvier. Le paiement d'extension, le cas échéant, est typiquement dû le 15 avril, et le premier paiement estimé d'impôt est également dû le 15 avril. Ces dates pourraient être prolongées par un jour ou deux dans quelques années si le 15 du mois tombe un week-end ou une fête nationale.

Obtenez une idée préliminaire de ce que vos obligations fiscales seront cette année afin que vous ayez une idée de combien vous devriez mettre de côté pour les impôts de cette année et de l'année prochaine.