Que faire si vous avez trop contribué à votre Roth IRA

Parfois, les gens contribuent trop d'économies à leur Roth IRA. Il y a quatre façons de résoudre ce problème qui sont toutes assez simples. Choisissez la solution qui convient le mieux à vos objectifs.

Over The Limit

Existe-t-il un moyen de réparer ou de réparer l'erreur de contribuer de l'argent à la limite d'un IRA Roth?

Voici comment cela devient un problème en premier lieu. Les gens peuvent contribuer jusqu'à 5 500 $ dans un compte Roth IRA, mis en place à leur nom.

Ceci est une limite annuelle. Si quelqu'un a 50 ans ou plus, il peut contribuer 1 000 $ de plus, soit un maximum de 6 500 $.

Disons que Sam a 45 ans. Et elle voit que la limite annuelle de 5 500 $ s'applique à elle parce qu'elle a moins de 50 ans. Elle décide de contribuer 550 $ par mois pendant dix mois (de mars à décembre). De cette façon, à la fin de l'année, elle a atteint le maximum de son Roth IRA. Cela a l'air d'être un super plan.

Mais au printemps prochain, alors qu'elle travaille sur sa déclaration de revenus, Sam remarque que les contributions Roth IRA sont également limitées en fonction du revenu. Une seule personne verra son maximum limite Roth IRA diminuer une fois modifié revenu brut ajusté atteint 116 000 $ (pour 2015). Une fois modifié le revenu brut ajusté atteint 131 000 $, le montant maximal qu'une personne seule peut contribuer à son Roth IRA est réduit à zéro. Sam avait contribué à son Roth IRA sur la base de son salaire de 100 000 $.

Après les primes et le revenu de placement, il s'avère que son revenu brut ajusté modifié est de 125 000 $, ce qui se situe entre le point de départ et le point final de l'échelle de revenu où les cotisations Roth IRA sont éliminées.

Fondamentalement, Sam découvre que sa contribution de 5 500 $ était en réalité plus que ce qu'elle était autorisée à cotiser en fonction de son revenu.

Son maximum réel, basé sur son revenu pour 2015, est de 2 200 $. Que peut-elle faire au sujet des 3 300 $ supplémentaires qu'elle a investis dans l'IRA de Roth?

La solution # 1 consiste à retirer la contribution excédentaire.

Un retrait consiste à retirer des biens d'un compte de retraite, de sorte que le montant retiré ne compte pas dans les cotisations d'une personne pour l'année d'imposition donnée.

"

Retrait des cotisations excédentaires Aux fins de la détermination des cotisations excédentaires, toute contribution retirée à la date d'échéance ou avant (y compris les prolongations) pour le dépôt de votre déclaration de revenus pour l'année est traitée comme un montant Ce traitement ne s'applique que si les gains sur les cotisations sont également retirés et que les gains sont considérés comme gagnés et reçus dans l'année où l'excédent de cotisation a été versé. (Publication 590-A, Contributions aux régimes de retraite individuels, IRS gov) Avis:

Les contributions à un IRA Roth peuvent être retirées au plus tard à la date d'échéance pour produire la déclaration de revenus, y compris toute prolongation.

• Cela signifie que vous pouvez retirer des contributions d'un Roth IRA au plus tard le 15 avril date limite pour l'année fiscale précédente.
• Si vous avez une extension, vous pouvez retirer la contribution d'un Roth IRA avant le 15 octobre.
• Les retraits ne sont pas traités comme des contributions. Le retrait est comme la fonction "non-faire" sur votre ordinateur: c'est comme si la contribution n'avait jamais été faite en premier lieu.
• Si le montant d'argent a généré des intérêts ou des dividendes ou d'autres revenus pendant qu'il siégeait à la Roth IRA, ce revenu de placement est également retiré ainsi que le capital sous-jacent. Par exemple, si vous retirez 1 000 $ et que ce mille dollars rapporte 10 $ d'intérêt, le montant total retiré est de 1 010 $ - votre contribution initiale qui est retirée plus les gains sur ce montant.
• Votre administrateur de régime IRA sait comment gérer cette situation. Cela arrive assez souvent. Essayez de les appeler pour voir s'ils peuvent vous aider à résoudre le problème par téléphone. Votre administrateur de régime peut vous demander de soumettre votre demande par écrit.

C'est ce qui est arrivé à Sam. Elle a appelé son administrateur de régime, et ils lui ont demandé de formuler sa demande par écrit, puis ils ont donné suite au retrait.

La solution # 1B consiste à retirer la contribution excédentaire même si vous n'avez pas déposé de demande de prolongation.

Il existe une règle spéciale qui nous permet de retirer des contributions jusqu'au 15 octobre même si vous n'avez pas déposé de prolongation. Voici ce que dit l'IRS à ce sujet:

"Si vous avez produit votre déclaration de revenus en 2014 sans retirer une contribution que vous avez faite en 2014, vous pouvez toujours recevoir la contribution dans les 6 mois suivant la date d'échéance de votre Si vous le faites, produisez une déclaration modifiée avec la mention «Déposée en vertu de l'article 301. 9100-2» en haut et déclarez tout revenu connexe dans la déclaration modifiée et fournissez une explication du retrait. changements sur la déclaration modifiée. " (Publication 590-A, Contributions aux régimes de retraite individuels, IRS gov)

Laissez-nous soigneusement noter ce que l'IRS dit ici.

Vous avez produit votre déclaration de revenus personnelle au plus tard à la date limite et vous n'avez pas demandé de prolongation. Après le dépôt, vous réalisez que vous avez contribué trop d'argent à votre Roth IRA.

Dans cette situation, vous pouvez retirer une partie ou la totalité de votre contribution Roth IRA tant que vous retirez l'argent dans les six mois suivant la date d'échéance initiale du retour. (Ce serait le 15 octobre pour la plupart des gens.)

Après avoir retiré des fonds de votre Roth IRA, vous déposez ensuite une déclaration d'impôt fédérale modifiée avec l'IRS en utilisant les procédures spéciales décrites ci-dessus. Vous pourriez également avoir besoin de modifier votre déclaration d'impôt de l'État.

La solution # 2 consiste à transférer la contribution de Roth à l'année d'imposition suivante.

Et si vous voulez garder vos fonds investis dans l'IRA Roth? Nous pouvons répondre à cet objectif. L'IRS nous permet d'appliquer toutes les contributions sur la limite vers l'année prochaine. Par exemple, Robert doit retirer 1 000 $ de ses contributions Roth IRA pour 2014 parce qu'il a dépassé la limite en fonction de son revenu.Il peut simultanément retirer 1 000 $ de ses cotisations pour l'année d'imposition 2014 et contribuer le même 1 000 $ pour l'année d'imposition 2015. Le retrait et la nouvelle cotisation est combiné en une action où vous demandez simplement à votre administrateur de régime IRA que vous appliquez une certaine contribution s'élève à l'année d'imposition suivante.

Voici ce que dit l'IRS:

"

Appliquer les cotisations excédentaires Si les cotisations à votre Roth IRA pour une année dépassaient la limite, vous pouvez appliquer l'excédent de cotisation dans une année à une année ultérieure année si les cotisations pour cette dernière année sont inférieures au maximum autorisé pour cette année. " (Publication 590-A, Contributions aux régimes de retraite individuels, IRS gov) La solution # 3 consiste à transférer l'argent à un IRA traditionnel.

Cela s'appelle la requalification d'une contribution de l'IRA. Vous changez le caractère de la contribution d'une contribution de Roth à une contribution traditionnelle de l'IRA. Vous pouvez re-caractériser les contributions IRA jusqu'à la date d'échéance de votre déclaration de revenus, y compris les extensions. Cela signifie que, tant que vous obtenez une extension, vous pouvez effectuer une requalification avant le 15 octobre. Voici ce que l'IRS a à dire à propos des requalifications:

"Vous pourriez être en mesure de traiter une contribution faite à un type d'IRA comme ayant été faite à un type différent d'IRA, c'est ce qu'on appelle la requalification de la contribution. "Pour requalifier une contribution, vous devez généralement faire transférer la contribution du premier IRA (celui auquel elle a été faite) au second IRA dans le cadre d'un transfert de fiduciaire à trustee.Si le transfert est effectué à la date d'échéance (y compris extensions) pour votre déclaration de revenus pour l'année d'imposition au cours de laquelle la contribution a été faite, vous pouvez choisir de traiter la contribution comme ayant été faite au deuxième IRA au lieu du premier IRA Si vous revalorisez votre contribution, vous devez tout faire »

« Inclure dans le transfert le revenu net attribuable à la contribution S'il y a eu une perte, le revenu net que vous devez transférer peut être un montant négatif.

Déclarez la requalification dans votre déclaration de revenus. pour l'année au cours de laquelle contribution a été faite.

• Traiter la contribution comme ayant été faite au second IRA à la date à laquelle elle a été faite au premier IRA. "
• (Publication 590-A, Contributions aux régimes de retraite individuels, IRS gov)
• L'IRS énonce des règles spéciales couvrant des situations spécifiques dans la section de requalification de la publication 590-A.

La solution # 4 consiste à ne rien faire et laisser votre contribution excédentaire dans l'IRA Roth.

Il existe une taxe spéciale pour cette situation, il s'agit d'une taxe d'accise de 6%, la taxe de six pour cent s'appliquant au montant de la contribution qui dépasse votre limite pour l'année, calculée et déclarée sur le formulaire 5329 (pdf).

Eh bien, six pour cent n'est pas trop mauvais.Si les fonds peuvent croître plus vite que cela au fil du temps, je devrais peut-être laisser les fonds garés dans le Roth IRA.Vous avez raison, une amende de six pour cent pourrait ne pas être trop mauvaise

si

c'est juste une taxe unique. Mais ce n'est pas une taxe unique. La taxe d'accise de six pour cent frappe dans chaque année, "tant que les contributions excédentaires restent dans l'IRA", l'IRS note dans un communiqué de service public distribué à la presse (pdf). Que signifie "tant que les cotisations excédentaires restent dans l'IRA"? Je vais vous expliquer en vous montrant un exemple. Alicia a versé 5 500 $ à son IRA Roth pour l'année d'imposition 2014. Mais sa limite maximale réelle était de 2 200 $. Alicia a versé 3 300 $ de plus à son IRA Roth qu'elle ne l'avait autorisée. Elle n'a pas corrigé la contribution excédentaire avant le 15 octobre, le délai prolongé. Alicia doit une taxe d'accise de 6% sur sa contribution excédentaire de 2014 (198 $). Elle découvre l'erreur au printemps prochain lorsqu'elle travaille sur ses impôts de 2015. Alicia est éligible à verser 2 200 $ à son Roth IRA pour 2015. Elle décide de ne verser aucune contribution Roth pour l'année d'imposition 2015. Dans cette situation, 2 200 $ de ses 3 300 $ de cotisations excédentaires sont reportés et absorbés en 2015. Son nouveau montant excédentaire est de 1 100 $ (avec une taxe d'accise correspondante de 66 $).

Supposons que ce même scénario se répète en 2016. La contribution excédentaire d'Alicia à 1, 100 $ est absorbée par la différence entre le montant d'argent qu'elle contribue à son Roth IRA et sa limite de contribution réelle Roth IRA pour l'année.

Dans ce scénario, Alicia paie 264 $ de taxe d'accise sur deux ans. La contribution excédentaire a été corrigée en ne contribuant pas de nouvelles économies à son Roth IRA. En 2016, la contribution excédentaire a été fixée et aucune taxe d'accise supplémentaire ne doit être payée à l'IRS.

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