Quelle est la règle de 55

Si vous avez un plan 401 (k), vous savez probablement déjà qu'il y a généralement une pénalité de 10% pour le retrait de fonds avant l'âge de 59 ans et demi.

Il y a des exceptions à cette règle de distribution anticipée, et une concerne particulièrement les préretraités. Il est connu sous le nom de la règle de 55 de l'Internal Revenue Service. Si vous avez 55 ans ou plus, c'est quelque chose que vous devriez savoir.

Quelle est la règle de 55?

La Règle IRS de 55 est un employé qui est licencié, est congédié ou quitte un emploi entre l'âge de 55 et 59 ans 1/2 tirer de l'argent de leur 401 (k) ou 403 (b ) plan sans pénalité.

Cela s'applique aux travailleurs qui quittent leur emploi à n'importe quel moment pendant ou après l'année du 55e anniversaire.

La Règle de 55 ne s'applique qu'aux actifs de votre 401 (k) ou de votre 403 (b) actuel - celui que vous investissez dans l'emploi que vous quittez à l'âge de 55 ans ou plus. Si vous avez de l'argent dans l'ancien 401 (k) ou 403 (b), il n'est pas admissible à l'exemption pour pénalité de retrait anticipé. Vous devrez attendre jusqu'à 59 ans 1/2 pour commencer à retirer des fonds si vous le souhaitez sans payer une pénalité de 10%.

Cette règle de 55 ne s'applique pas aux comptes de retraite individuels (IRA). Si vous deviez déplacer des actifs dans un IRA de roulement en quittant un emploi, vous ne seriez pas admissible à un retrait anticipé en vertu de la règle de 55.

Qu'est-ce qu'un 72 (t) Distribution?

Il y a une autre façon de retirer des actifs de retraite 401 (k), 403 (b) et même IRA si vous quittez un emploi avant l'âge de 59 ans et demi. Il est connu sous le nom de l'exemption de paiement périodique substantiellement égale (SEPP), ou la distribution de l'article 72 (t) de l'IRS.

À l'aide de ce type de règle de répartition, vous devez commencer par calculer votre espérance de vie et l'utiliser pour calculer cinq paiements sensiblement égaux à partir d'un régime de retraite pendant cinq années consécutives avant l'âge de 59 ans. / 2. Cependant, les distributions peuvent se produire à tout âge, et ne sont pas liées par le même seuil de 55 ans que la règle de 55.

Devriez-vous prendre n'importe quelle distribution?

La possibilité de retirer de l'argent tôt est un excellent filet de sécurité pour ceux qui doivent prendre leur retraite avant l'âge de 59 ans et demi. Mais s'il est possible de rester et de trouver un autre emploi, un emploi à temps partiel ou un travail de consultant, il serait peut-être plus logique de laisser l'argent continuer à croître, avec report d'impôt, jusque dans la soixantaine. Prenant des fonds plus tôt pourrait diminuer la valeur à long terme de votre portefeuille. Cela est particulièrement vrai si vos premières années de retraite sont mauvaises pour le marché. Si vous prévoyez vivre longtemps, les distributions anticipées pourraient mettre en péril votre revenu futur.

Réfléchissez attentivement à toutes les dates de toutes les décisions de retrait du portefeuille. Travailler avec un conseiller fiscal, un planificateur financier ou un administrateur de régime de retraite pour créer une stratégie de retrait durable.

En savoir plus dans la publication IRS 575.