Gestion du crédit et des comptes débiteurs

Même une très petite entreprise peut décider d'accorder des crédits à ses clients. Les PME plus importantes accordent des crédits aux clients comme moyen de faire des affaires. Environ 1/6 de tous les actifs des entreprises industrielles des États-Unis se présentent sous la forme de comptes débiteurs. L'octroi de crédit représente donc un investissement important aux États-Unis aujourd'hui. L'octroi de crédit est en fait la pratique de faire un investissement dans vos clients. D'abord, vous devez décider quels clients sont dignes de cet investissement.

Toutes les petites entreprises n'accordent pas de crédit. Au lieu de cela, ils font toutes leurs ventes sur une base de trésorerie. Dans de nombreux cas, cela leur coûte des ventes et des clients parce que, que cela nous plaise ou non, nous vivons dans une société axée sur le crédit. Si un fournisseur doit passer une commande plus importante auprès d'une entreprise, ce fournisseur peut ne pas avoir les fonds nécessaires pour payer tout cela au cas où. Cette commande ira à une autre entreprise, sauf si votre petite entreprise accorde un crédit. Les petites entreprises sont confrontées à un compromis. Ils doivent équilibrer les coûts d'octroi de crédit et les avantages de l'augmentation des ventes.

La plupart des petites entreprises ont deux types de clients. Ils ont des clients B2B ou des clients de crédit commercial. Le crédit commercial consiste simplement à accorder du crédit à d'autres entreprises. Les petites entreprises ont également des clients B2C ou des clients de crédit à la consommation, qui est le public.

Qu'est-ce qui constitue la politique de crédit pour une entreprise?

Si une entreprise procède à une analyse coûts-avantages et prend la décision très importante d'accorder un crédit à ses clients, elle doit alors établir des procédures de crédit et de collecte de comptes.

Il existe généralement trois parties d'une bonne politique de crédit:

1. Conditions de vente

   Les conditions de vente pour un client de crédit indiquent comment l'entreprise vendra ses produits ou services. L'entreprise aura-t-elle besoin d'une vente au comptant ou accordera-t-elle du crédit? Cette décision est prise à travers le processus d'analyse de crédit et de déterminer qui devrait être accordé un crédit.

   Si la petite entreprise décide d'accorder un crédit à un client, elle doit établir des conditions. Ces conditions comprennent la période de crédit et toute réduction que vous décidez d'offrir au client avec la période de réduction.

   Les conditions de vente peuvent ressembler à ceci: 2/10, net 30. Cela signifie que vous offrez à vos clients une réduction de 2% s'ils payent en 10 jours. Si elles ne prennent pas la réduction, leur facture est due dans 30 jours.

2. Analyse de crédit

   Lors de la détermination de la politique de crédit, une entreprise détermine comment accorder des crédits aux consommateurs et aux entreprises. Ils utilisent un certain nombre de méthodes pour ce faire, y compris tirer des rapports de crédit, l'évaluation des 5C de crédit, et la notation de crédit.

3. Politique de perception

   Si une entreprise décide d'offrir du crédit à ses clients, elle doit élaborer une politique de recouvrement qu'elle utilisera pour surveiller ses comptes de crédit.La plupart des entreprises utilisent deux approches. Ils utilisent la période de collecte moyenne et le calendrier d'échéance des comptes débiteurs.

   La période de collecte moyenne (ACP) permet au propriétaire d'une entreprise de savoir combien de jours, en moyenne, il faut pour collecter des comptes de crédit. Le propriétaire de l'entreprise peut comparer l'ACP à d'autres entreprises de son industrie et aux ACP d'autres années. L'ACP donne au propriétaire de l'entreprise une mine de données à partir de laquelle travailler. Si l'ACP augmente, le propriétaire de l'entreprise devrait prendre des mesures de recouvrement plus agressives sur ses comptes créditeurs.

   L'échéancier des comptes débiteurs est également un outil précieux. Vous pouvez voir en un coup d'œil quel pourcentage de vos comptes de crédit sont en retard et combien sont délinquants au point d'être considérés irrécouvrables. Entre le calendrier de vieillissement et le PVA, il est relativement plus facile pour un propriétaire d'entreprise de garder un œil sur les comptes de crédit et de résoudre les problèmes qui pourraient affecter les flux de trésorerie de l'entreprise avant qu'ils ne surviennent.