Espérance de vie et distributions minimums requises

À partir du 1er avril de l'année suivant l'année où vous atteignez 70½, vous êtes obligé par la loi de commencer à recevoir votre distribution minimum obligatoire (RMD) de votre 401 (k), IRA traditionnel ou autre plan de retraite qualifié chaque année. Ce montant minimum est calculé en fonction du solde de départ de vos comptes admissibles combinés au début de l'année d'imposition, divisé par votre espérance de vie.

Les règles de distribution minimale requises

Les règles de distribution minimale obligatoire (RMD) existent en raison des avantages fiscaux offerts par les régimes de retraite admissibles.

Ces régimes qualifiés tels que les régimes 401 (k), les IRA traditionnels et les IRA SEP offrent tous des déductions fiscales sur les cotisations (jusqu'à concurrence d'une limite) ainsi qu'une croissance à impôt différé des cotisations. Ces incitations et avantages non seulement encouragent les gens à épargner pour la retraite aujourd'hui, mais font également augmenter de façon exponentielle la croissance globale de ces actifs de retraite pour demain. Mais, finalement, l'IRS voudra sa part de ces dollars.

C'est là qu'interviennent les règles de RMD. Les DGR s'assurent essentiellement que l'IRS finira par imposer les actifs de vos comptes de retraite en exigeant que vous preniez des distributions qui seront ajoutées à votre revenu imposable chaque année. Pour la plupart des retraités, les règles de RMD n'ont pas d'incidence particulière sur l'utilisation de leurs fonds de retraite, car la plupart des retraités commencent à effectuer des retraits de leur compte comme revenu de retraite avant l'âge de 70 ans et demi. Mais pour vous assurer que vous ne serez pas à risque pour la forte pénalité de 50% imposée si une DDR n'est pas prise à temps, vous devrez connaître le montant de votre DGR personnelle.

Calcul des distributions minimales requises

Votre distribution minimale personnelle requise (RMD) est calculée en fonction du solde initial de tous vos comptes de retraite admissibles combinés et de votre espérance de vie. Bien que de nombreux dépositaires de régimes vous fournissent votre RMD calculée, ils ne sont pas tenus de le faire, il est donc préférable que vous puissiez le calculer vous-même.

Pour calculer votre RMD pour une année donnée, vous prendrez le solde de compte de tous vos comptes de retraite qualifiés (401 (k), IRA traditionnel, SEP IRA, SIMPLE IRA, etc.) au 31 décembre de l'année précédente et ajoutez-les ensemble. Ensuite, vous diviserez simplement ce total par votre facteur d'espérance de vie. Comment trouvez-vous votre facteur d'espérance de vie? Vous devez consulter le tableau de durée de vie uniforme IRS.

Supposons qu'un célibataire a atteint 70 1/2 en 2015 et que son solde combiné était de 274 000 $ le dernier jour de 2015. En tant que célibataire, cette personne utilisera le facteur de distribution de la publication IRS 590.Le facteur de distribution sera de 27. 4 en supposant qu'ils seraient encore 70 le dernier jour de 2015. Par conséquent, le RMD de 2015 est de 10 000 $ (274 000 $ / 27. 4), et ils auraient jusqu'au 1er avril pour distribuer à moins ce montant. Vous pouvez calculer le montant de votre RMD en utilisant les feuilles de calcul RMD trouvées sur le site Web de l'IRS.

IRA Requis Tableau de distribution minimum

Tableau d'espérance de vie uniforme IRS

Pour déterminer votre espérance de vie, l'IRS a créé le Tableau d'espérance de vie uniforme . À moins que votre conjoint soit votre seul bénéficiaire et qu'il ait plus de 10 ans de moins que vous, voici le tableau à utiliser. Cela dit, si votre conjoint a dix ans de moins que vous, utilisez plutôt les tables conjointes et survivantes.

Tableau de durée de vie uniforme
Votre âge	Votre espérance de vie
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6