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Attention, septuagénaires récents. Si vous avez tourné 70 1/2 l'année dernière, l'Internal Revenue Service veut vous rappeler qu'il est temps de casser votre pécule. C'est l'âge auquel les particuliers doivent commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) des régimes de retraite en milieu de travail.
Quelles sont les distributions minimales requises?
Une distribution minimale requise est le montant minimum qui doit être retiré de votre compte de retraite chaque année, que vous ayez ou non pris votre retraite.
Si vous n'avez pas pris de distributions avant l'âge de 70 ans, cela devrait être fait au cours de l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2 ou au plus tard le 1er avril de l'année suivant votre 70 e anniversaire. 2. Après la première année, les DGR doivent être faites chaque année au plus tard le 31 décembre.
Tous les comptes de retraite parrainés par l'employeur exigent des distributions minimales. Ceux-ci comprennent les régimes de participation aux bénéfices, les plans 401 (k), 403 (b) et 457, les comptes retraite individuelle (IRA) et SEP, SARSEP et IRA SIMPLE. Roth IRAs ne nécessitent pas de distributions minimales tant que le titulaire du compte est vivant, mais si vous avez un Roth 401 (k), qui est similaire à un Roth IRA, mais offert par le travail, RMD sont nécessaires.
Si vous avez plus d'un compte nécessitant un RMD, vous devez prendre des distributions de chaque compte. Pour les propriétaires de régimes 401 (k) ou 457b, cela signifie que chaque plan nécessite une distribution minimale complète. Cependant, si vous avez un IRA ou 403 (b), votre montant total de distribution peut provenir d'une combinaison de comptes.
(Il existe également des règles spéciales pour les plans 403 (b) avec des contributions antérieures à 1987. Visitez le site IRS.gov pour plus d'informations si cela ressemble à votre compte.)
Que se passe-t-il si je manque un RMD?
En tant que titulaire du régime, il vous incombe de déterminer le minimum que vous devez retirer de votre régime et de prendre la distribution avant la date limite.
Ceux qui ne subissent pas de pénalité. Quel que soit le montant que vous étiez censé retirer sera imposé à 50 pour cent. Si vous manquez à cause d'erreur ou de surveillance, vous pouvez éviter la pénalité si vous pouvez expliquer l'erreur à l'IRS et offrir des mesures pour résoudre le problème.
Pour calculer votre RMD pour la première année, vous divisez généralement votre solde d'épargne en fonction de votre espérance de vie. L'IRS aide à expliquer et rendre cela plus facile dans la Publication 590-B. D'autres circonstances peuvent s'appliquer. Par exemple, si vous êtes marié à un conjoint qui a plus de 10 ans de moins que vous, votre calcul de RMD pourrait être différent.
Les administrateurs du régime qui gèrent votre 401 (k) ou un autre régime admissible fourniront probablement de la formation et de l'information sur la façon de recevoir des distributions d'un régime de retraite.
Si l'IRA est détenue par un fiduciaire, le fiduciaire doit soit calculer et effectuer la distribution au nom du titulaire du compte, soit déclarer le montant de la DGR au titulaire du compte.
Les RMD sont différentes pour les comptes hérités
Si vous héritez d'un IRA de quelqu'un d'autre, l'âge ne tient pas compte des RMD. En général, les bénéficiaires doivent prendre des distributions cinq ans après avoir hérité du compte. Généralement, les personnes qui héritent des IRA les transfèrent dans leur propre compte, où les règles standard s'appliquent.
Les bénéficiaires d'un compte IRA ou d'un autre compte de retraite devraient demander l'avis d'un professionnel de la planification fiscale ou financière afin de déterminer la meilleure stratégie en fonction des circonstances individuelles.
Planifiez à l'avance pour les RMD
L'IRS encourage les contribuables à commencer à planifier au cours de l'année en cours les distributions requises au cours de l'année à venir. Les retraités devraient faire des RMD une partie de votre planification fiscale de fin d'année.
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