IRA et règles sur les distributions minimales requises (RMD)

Les IRA traditionnelles et Roth sont des outils importants de planification de la retraite accessibles à tous, qu'ils participent ou non à un régime de retraite parrainé par l'employeur comme le régime 401 (k). Ils offrent chacun un avantage fiscal sur l'épargne-retraite investie dans ces types de comptes, mais ils le font différemment et pour profiter de leurs avantages, il faut souvent respecter certaines exigences et certains critères.

Pour de nombreux régimes de retraite, les règles de l'Internal Revenue Service (IRS) imposent que vous ne puissiez pas conserver indéfiniment votre compte de retraite bénéficiant de l'avantage fiscal de vos fonds de retraite. Afin de faire respecter cette règle, l'IRS exige que vous prenez les distributions minimales ou RMD requis ou subissez une pénalité forte.

Quelles sont les distributions minimales requises (RMD)?

Certains régimes de retraite, comme les régimes 401 (k) et les régimes d'épargne traditionnels, exigent que les particuliers commencent à retirer de l'argent de leur compte lorsqu'ils atteignent l'âge de 70 ans et demi. Ces retraits obligatoires sont connus sous le nom de distributions minimales obligatoires ou RMD, et ils dictent le montant minimum que les gens doivent retirer de leur compte chaque année en commençant par l'âge de 70 ans et demi. L'IRS est assez stricte sur les RMD car ils sont inclus dans le revenu imposable du retraité et, par conséquent, sont soumis à l'impôt sur le revenu. C'est l'occasion pour l'IRS de percevoir une taxe sur les sommes déductibles ou exonérées d'impôt jusqu'à ce jour.

Pour les personnes qui utilisent l'argent de leur compte de retraite pour vivre à la retraite, l'exigence de RMD est essentiellement hors de propos, car beaucoup d'entre elles répondent probablement déjà à cette exigence.

En fait, puisque les RMD sont simplement le minimum requis, la plupart des gens qui utilisent leur épargne-retraite comme revenu retirent plus que le montant requis, et ils commencent généralement à faire des retraits avant que la limite d'âge ne soit atteinte.

les retraités qui ont d'autres sources de revenu de retraite ou qui ne pourraient autrement pas dépenser de l'argent dans ces types de comptes de retraite, cette exigence intervient et déclenche essentiellement un revenu imposable.

Par conséquent, ils ne peuvent pas continuer à détenir des fonds dans ces comptes indéfiniment et les occasions de croissance future à impôt différé sont perdues. Alors que les RMD sont une exigence pour les IRA traditionnels, les plans 401 (k), les IRA SIMPLES et les IRA SEP, les RMD ne sont pas une exigence pour Roth IRA.

Quand les Distributions Minimum Requises (RMD) commencent-elles?

Dans la plupart des cas, vous devez effectuer la première distribution minimale requise pour l'année où vous atteignez 70 ans et demi. Cependant, votre première distribution peut être reportée au 1er avril de l'année suivant celle où vous atteignez 70 ans et demi. Pour toutes les années subséquentes, y compris l'année au cours de laquelle vous avez reçu le premier RMD avant le 1er avril, vous devez prendre le RMD au plus tard le 31 décembre de l'année.

Si vous n'effectuez pas de retraits, ou si vous prenez moins que vous ne le devriez, vous finirez par être frappé d'une pénalité fédérale de 50% sur la différence entre le montant que vous avez retiré et le montant que vous auriez dû retirer. Et même avec ces mauvaises nouvelles, vous devrez toujours retirer le montant requis et payer l'impôt sur le revenu dû sur le montant imposable.

Comment calculer le montant de la distribution requise

L'Internal Revenue Service fournit les feuilles de travail de distribution minimales requises pour vous aider dans le calcul des DGR.

• Tableau conjoint et dernier survivant (voir l'annexe B) ​​- À utiliser si votre conjoint a dix ans de moins que vous.
• Tableau d'espérance de vie unique - À utiliser si vous recevez des distributions en tant que bénéficiaire non-conjoint.

Une variété de calculatrices RMD utiles sont également disponibles pour vous aider à calculer les distributions requises.

Roth IRA et Distributions Minimum Requises (RMD)

Roth IRA, comme d'autres véhicules d'épargne-retraite, offrent de grands avantages de la croissance libre d'impôt à la flexibilité d'investissement, mais un autre avantage potentiel de Roth IRA est qu'ils n'ont pas besoin distributions minimales (RMD) et ne sont pas soumises aux règles de RMD. Même les personnes de plus de 70 ans et demi ne sont pas tenus de retirer de l'argent de leurs plans, ce qui signifie que la croissance libre d'impôt offerte par Roth IRA peut continuer.

Pour la plupart des retraités, cette exception aux règles de RMD est sans conséquence, car la plupart des gens commencent à se retirer de leur Roth IRA à la retraite. Mais pour ceux qui peuvent ne pas avoir besoin de retirer des fonds de leur Roth IRA pour les frais de subsistance de retraite, un Roth IRA peut fournir une occasion incroyable de transmettre un héritage croissant aux héritiers et aux proches. Bien que Roth IRAs n'aient pas RMDs pendant la vie du propriétaire du compte, les retraits sont requis sur les fonds hérités de Roth IRA, mais ils suivent des règles légèrement différentes des règles de RMD.