Ce que vous devez savoir sur les distributions minimums obligatoires

L'IRS exige que vous commenciez à effectuer des retraits de vos comptes de retraite admissibles (comptes IRA, 401 (k) s, 457 régimes et autres régimes d'épargne-retraite à imposition différée comme un FST, 403 (b) , TSA, SEP, ou SIMPLE) une fois que vous atteignez l'âge de 70 1/2. Cette exigence est appelée distribution minimale requise ou RMD.

Quand dois-je commencer à prendre les distributions minimales requises?

Votre première RMD doit avoir lieu avant le 1er avril de l'année après , vous atteindrez l'âge de 70 ans et demi, mais la plupart des gens trouveront la première distribution fiscale l'année où ils atteignent l'âge de 70 ans. / 2.

Exemple: L'anniversaire de Bob est en février. Ainsi il tourne 70 ½ en août. Sa première distribution doit avoir lieu le 1er avril de l'année suivante, bien qu'il puisse le prendre dans l'année en cours. Si Bob attend jusqu'au 1er avril de l'année suivant l'année où il a 70 ans et demi, il devra prendre la distribution minimale requise pour les deux ans. Sa décision d'attendre et de prendre deux distributions la deuxième année, ou de prendre sa première distribution dans l'année où il aura 70 ans et demi devrait être basée sur l'option qui entraînera le moins d'impôts sur ces deux années. Avec les centaines de retraités avec qui j'ai travaillé, j'ai vu très peu de cas où il était logique de retarder la première RMD.

Dois-je prendre des RMD d'un Roth?

Vous n'êtes PAS obligé de prendre les distributions minimales de votre propre Roth IRA. Cependant, vous devez prendre des RMD d'autres types de comptes Roth.

Par exemple, les règles IRS exigent que vous preniez RMD de Roth 401 (k) s, cependant, à la retraite, vous pouvez rouler votre Roth 401 (k) dans votre Roth IRA et ainsi éviter cette exigence.

Vous devez également prendre des RMD de Roth IRA héritées, donc quand vos enfants héritent de votre Roth IRA, ils ne peuvent pas laisser les fonds croître en franchise d'impôt pour toujours - ils doivent commencer à prendre un montant spécifié chaque année.

Et si je travaille encore à 70 ans et demi?

Si vous continuez de travailler et de cotiser à votre régime de retraite parrainé par l'employeur, certains régimes vous permettront de retarder votre RMD.

Chaque plan qualifié possède son propre ensemble de règles. Vous devez vérifier avec votre régime pour voir si vous devrez prendre des distributions à l'âge de 70 ans et demi si vous travaillez encore.

Combien dois-je en retirer?

Le montant de votre distribution requise est basé sur deux choses: le solde de votre compte de l'année précédente au 31 décembre et un tableau IRS basé sur votre âge.

Vous utilisez votre âge à votre anniversaire dans l'année de votre distribution. Donc, si vous prenez une distribution en 2017, utilisez l'âge que vous atteignez pour votre anniversaire qui se produit en 2017.

Pour votre référence, les vingt premières années (couvrant les distributions pour les âges 70-90) du tableau le plus couramment utilisé , le tableau Uniform Life Expectancy, est répertorié au bas de cet article.Pour calculer les distributions requises pour une personne de plus de 90 ans, consultez le tableau complet de la durée de vie sur le site Web de l'IRS (sur cette page IRS, faites défiler vers le bas pour le tableau III).

Si vous avez un conjoint de dix ans plus jeune que vous ou si vous recevez des distributions en tant que bénéficiaire non conjoint d'un compte IRA, utilisez un autre tableau à l'un des liens ci-dessous:

• Joint and Last Tableau des survivants (voir l'annexe B) ​​- À utiliser si votre conjoint a dix ans de moins que vous.
• Tableau d'espérance de vie unique - À utiliser si vous recevez des distributions en tant que bénéficiaire non-conjoint.

Puis-je passer mon RMD à un Roth?

Non, vous ne pouvez pas lancer votre distribution minimale requise à un Roth IRA. Cependant, vous pouvez distribuer des fonds de votre IRA en nature, ce qui signifie que vous distribuez des actions d'un investissement plutôt que de l'argent. Ensuite, ces fonds demeurent investis dans un compte de courtage.

Puis-je diriger mon RMD vers un organisme de bienfaisance?

Vous pouvez diriger votre RMD vers un organisme de bienfaisance, et il ne sera pas déclaré comme revenu imposable dans votre déclaration de revenus. Cette disposition était une disposition temporaire dans le code des impôts, mais elle a été rendue permanente à compter de 2016. Elle est appelée «distribution caritative qualifiée».

Comment puis-je calculer la distribution minimale requise?

Pour déterminer combien vous devez retirer, prenez le solde de votre compte IRA de l'année précédente, recherchez votre âge dans le tableau approprié et divisez le solde de votre compte par le facteur (période de distribution restante) en fonction de votre âge.

Exemple: Bob avait 100 000 $ dans son IRA le 31 décembre de l'année précédente. Bob a 70 ans et décide de prendre sa première distribution dans l'année où il aura 70 ans et demi.

• 100 000 $ / 27. 4 = 3 649 $. 63
  Il s'agit du montant que Bob doit retirer pour l'année civile au cours de laquelle il atteint l'âge de 70 ans et demi.

Essayez une calculatrice RMD en ligne pour estimer la distribution minimale requise de votre année actuelle ou future.

Quoi? Une pénalité pour ne pas avoir effectué la distribution minimale requise!

La pénalité pour ne pas avoir effectué la distribution minimale requise est une taxe de 50% sur tout montant qui n'a pas été retiré à temps.

Pour plus d'informations sur les distributions minimales requises, voir:
Informations sur la planification de la retraite IRS concernant les distributions minimales requises

20 premières années du tableau de distribution minimum requis

20 premières années du tableau de distribution minimum requis (Uniforme à vie)
Âge	Période de distribution
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4