Investissements après impôt Moyenne

Lorsque vous parlez des régimes de retraite et des impôts, vous entendez souvent les termes «avant impôt» ou «après impôt». Que signifient ces termes … et comment savez-vous ce qui est avant impôt ou après impôt?

Comptes après impôt

Les dollars après impôt sont assez faciles à comprendre. Si vous gagnez de l'argent, que vous payez de l'impôt sur le revenu, que vous le déposez ensuite dans un compte ou que vous achetez un investissement, vous avez utilisé des dollars après impôt.

Ces types de comptes peuvent être des comptes d'épargne, des comptes de courtage ou des comptes de fonds communs de placement.

Le montant initial que vous investissez est appelé base de coût ou principal. Lorsque vous encaissez un placement après impôt (un compte autre qu'un fonds de retraite), vous ne payez de l'impôt sur aucun gain de placement au-delà de votre placement initial.

Lorsque vous utilisez l'argent après impôt pour acheter des placements qui génèrent généralement des rendements sous forme de dividendes admissibles et de gains en capital à long terme, vous pouvez payer moins d'impôt à long terme - ces types d'investissement les revenus sont assujettis à un taux d'imposition inférieur et, dans certains cas, les gains en capital à long terme ne sont pas imposés du tout.

Lorsque vous avez des fonds dans un compte après impôt, vous recevez chaque année un formulaire d'impôt de 1099 de votre institution financière. Ce formulaire 1099 vous montrera le revenu d'intérêts, le revenu de dividendes et / ou les gains en capital réalisés pour cette année. Ces éléments de revenu de placement doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus chaque année.

Les dollars après impôt peuvent être investis dans presque n'importe quoi: CD, comptes d'épargne, fonds communs de placement, actions, obligations, biens immobiliers, rentes, et bien plus encore.

Comptes avant impôt

L'argent avant impôt désigne l'argent que vous ou votre employeur avez placé dans certains types de comptes de retraite tels que les IRA, les régimes 401 (k) ou d'autres régimes de retraite, comme les régimes de retraite. plans ou plans 403 (b).

Vous n'avez pas encore été taxé sur cet argent.

Par exemple, si votre revenu imposable était de 40 000 $ et que vous placiez 2 000 $ dans un compte avant impôt comme un IRA déductible, votre revenu imposable déclaré pour cette année serait de 38 000 $. > Les règles de l'IRS permettent à vous et / ou à votre employeur de ne mettre qu'un certain montant (qui varie selon le type de compte) dans ces véhicules avant impôt chaque année.

Les fonds à l'intérieur de ces comptes avant impôt augmentent à impôt différé, donc vous ne recevez pas de formulaire fiscal 1099 chaque année, et vous n'avez pas à payer d'impôt sur les revenus d'intérêts, dividendes et / ou gains en capital gagnés jusqu'à ce que vous preniez un retrait. Le report d'impôt est une bonne chose parce que vous gagnez des intérêts sur des fonds que vous auriez autrement à payer à l'Oncle Sam.

L'inconvénient des comptes avant impôt est que vous ne profitez pas des taux d'imposition inférieurs qui s'appliquent aux dividendes admissibles et aux gains en capital à long terme.Les revenus de placement à l'intérieur des comptes avant impôt sont tous imposés de la même manière - en tant que revenu ordinaire au moment du retrait.

Au moment où vous effectuez un retrait IRA d'un compte avant impôt, le retrait total sera un revenu imposable dans l'année civile où vous l'avez pris (les virements et les roulements effectués correctement ne comptent pas comme retraits).

Il est requis qu'un compte de retraite avant impôt doive avoir un dépositaire. Le travail du dépositaire consiste à déclarer à l'IRS le montant total des cotisations et des retraits effectués ou retirés de ces comptes de retraite. Le dépositaire ou l'institution financière qui détient votre compte avant impôt vous enverra, ainsi qu'à l'IRS, un formulaire d'impôt 1099-R chaque année où vous effectuez un retrait. Si vous effectuez un retrait anticipé d'un compte avant impôt (généralement avant 59 1/2), une pénalité de retrait anticipé peut également s'appliquer en sus des impôts sur le revenu prélevés sur le montant retiré.

Dans un compte avant impôt, vous pouvez acheter de nombreux types de placements tels que des CD, des rentes (fixes, variables ou immédiates), des fonds communs de placement, des actions et des obligations. Les comptes pré-fiscaux hébergés par l'employeur comme les régimes 401 (k) peuvent limiter vos placements disponibles à une liste présélectionnée de fonds communs de placement.

Comptes à impôt différé

Vous pouvez également avoir des comptes comportant une combinaison de dollars avant et après impôt. Ils sont appelés comptes à imposition différée.

Les comptes à impôt différé sont financés avec des dollars après impôt, mais une fois financés, tout comme les comptes avant impôt, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les revenus d'intérêts, les dividendes et / ou les gains en capital accumulés jusqu'à ce moment. comme vous prenez un retrait. Ce revenu de placement est reporté jusqu'au retrait - cependant, tout comme pour les comptes avant impôt, l'inconvénient est que tous les revenus de placement sont imposés de la même façon au moment du retrait - en tant que revenu ordinaire.

Les véhicules d'épargne à imposition différée les plus courants sont les rentes à capital fixe et variable et les comptes IRA non déductibles.