Vidéo: Expatriés : où payer ses impots ? 2025
Albert Einstein a déclaré: «La chose la plus difficile à comprendre dans le monde est l'impôt sur le revenu.»
La croissance rapide du marché international a créé de nombreuses opportunités pour les investisseurs ces dernières années. Malheureusement, cela a également créé une situation fiscale compliquée et difficile à comprendre. En plus de payer l'impôt américain sur tous les revenus gagnés de sources étrangères, les investisseurs internationaux peuvent également devoir payer des impôts au pays étranger dans lequel leur investissement est situé.
Bien que cette double imposition puisse souvent être récupérée par le biais des crédits d'impôt étranger, les investisseurs internationaux devraient toujours se familiariser avec les règles et réglementations fiscales étrangères. Ces règlements diffèrent d'un pays à l'autre, mais nous avons fourni quelques ressources ci-dessous pour faciliter le processus!
Dans cet article, nous verrons s'il est nécessaire ou non de payer des impôts étrangers, d'être admissible à des crédits d'impôt, de payer des impôts étrangers et d'autres considérations pour les investisseurs internationaux.
Devez-vous payer des taxes étrangères?
Les investisseurs à la recherche d'une exposition aux marchés étrangers ont trois options de base: les fonds communs de placement, les fonds négociés en bourse (FNB) et les placements directs. Alors que les fonds communs de placement et les FNB américains peuvent détenir des actions étrangères, ils paient habituellement les impôts étrangers au nom des investisseurs. Cependant, ces fonds peuvent allouer des impôts étrangers aux actionnaires, en fournissant un avantage fiscal (voir Crédit d'impôt étranger ci-dessous).
Les investissements directs dans des actions étrangères et des American Depository Receipts (ADR) peuvent s'avérer un peu plus compliqués. Les ADR sont généralement négociés de la même manière que les investissements domestiques, mais certains pays retiennent des impôts sur les paiements de dividendes. Pendant ce temps, les investissements directs sur les marchés étrangers peuvent impliquer des impôts étrangers sur les paiements de dividendes et les gains en capital.
Les investisseurs sont encouragés à consulter un professionnel de l'investissement ou un conseiller fiscal pour s'assurer qu'ils déclarent et payent correctement les impôts sur leurs avoirs étrangers.
Êtes-vous admissible à un crédit d'impôt étranger?
L'Internal Revenue Service des États-Unis offre un crédit d'impôt étranger ou une déduction aux investisseurs admissibles qui réalisent des revenus de sources étrangères. Bien que tous les revenus d'investissements étrangers doivent être déclarés sur le formulaire 1040 en dollars US, les investisseurs peuvent déposer le formulaire 1116 pour recevoir le crédit ou la déduction. Les investisseurs qui ont payé moins de 300 $ d'impôts étrangers admissibles peuvent habituellement déduire les impôts payés à la ligne 51 du formulaire 1040.
Selon l'IRS, les critères de base suivants doivent être remplis pour être admissibles:
- L'impôt doit être imposé sur vous.
- Vous devez avoir payé ou accumulé la taxe.
- La taxe doit être la dette fiscale légale et réelle.
- L'impôt doit être un impôt sur le revenu (ou une taxe en tenant lieu).
Des critères supplémentaires, y compris des restrictions pour les étrangers résidents et non-résidents, peuvent également s'appliquer. Pour une liste complète sur ces critères et les instructions pour remplir le formulaire, voir la publication IRS 514.
Comment payez-vous les taxes étrangères?
Les revenus de placement générés à l'étranger sont imposés à des taux variables, en fonction des lois et règlements de chaque pays.
Heureusement, de nombreux pays ont des traités avec les États-Unis, ce qui facilite la prévention de la double imposition. Dans le cas des dividendes, ces impôts sont souvent retenus automatiquement, mais les impôts sur les gains en capital peuvent également s'appliquer.
Les taux et les règles de l'impôt sur les gains en capital varient considérablement d'un pays à l'autre, il est donc recommandé aux investisseurs de consulter un conseiller en placement ou un conseiller fiscal.
Conseils importants à retenir concernant l'impôt étranger
- Les fonds communs de placement et les FNB peuvent procurer aux investisseurs un avantage fiscal, mais ils exigent rarement que les investisseurs paient directement les impôts étrangers.
- Les ADR et les investissements directs sur les marchés étrangers peuvent être soumis à la fois à des retenues à la source et à des impôts sur les plus-values, qui varient d'un pays à l'autre.
- Les citoyens et les étrangers qualifiés des É.-U. peuvent être admissibles à un crédit d'impôt étranger pour éviter la double imposition, tandis que ceux qui déclarent moins de 300 $ d'impôt étranger peuvent généralement automatiquement bénéficier d'une déduction.
- Il est conseillé à tous les investisseurs de consulter un conseiller professionnel en investissement ou en fiscalité pour s'assurer qu'ils déclarent et payent correctement les impôts étrangers.
Renseignements sur le crédit d'impôt étranger
Les Américains qui ont payé de l'impôt sur le revenu à un pays étranger peuvent le demander. les taxes fédérales.
Vivant à l 'étranger ou à l' étranger pour les militaires célibataires des États - Unis
Apprenez - vous s'il vaut mieux vivre à l 'extérieur ou à l' extérieur si vous êtes unique. Voici les avantages et les inconvénients des militaires célibataires sans personne à charge.
ÉTats sans impôt sur les successions ni impôt sur les successions
La majorité des États américains ne perçoivent pas impôt sur la mort au niveau de l'Etat. Obtenez une liste des états sans impôt successoral ou successoral.