Tenants et aboutissants d'un audit IRS pour les contribuables individuels

Vous avez reçu un avis indiquant que l'Internal Revenue Service souhaite auditer votre déclaration de revenus. Si vous êtes comme la grande majorité des contribuables, vous préférez sauter du toit le plus proche que de faire face au regard d'acier et aux questions d'un agent de l'IRS. La perspective frappe la peur abjecte dans votre âme, mais respirez profondément et détendez-vous.

Ce n'est peut-être pas aussi mauvais que vous le pensez. En fait, la majorité des vérifications de déclarations de revenus individuelles n'impliquent rien de plus qu'un échange de correspondance.

Voici un résumé de ce que vous pouvez probablement attendre et quelques mots d'avertissement au cas où la situation se révélerait un peu plus compliquée.

Pourquoi vous?

Tout d'abord, sachez que l'IRS n'est probablement que légèrement plus heureux à ce sujet que vous. L'ensemble du processus de vérification d'un contribuable mange ses ressources, et il peut ou non entraîner des revenus supplémentaires. En fait, seulement environ 1% des déclarations personnelles sont vérifiées chaque année.

Cela dit, certains déclencheurs obligeront l'IRS à examiner de plus près certaines déclarations de revenus. Le plus souvent, son ordinateur affiche un drapeau rouge. Chaque déclaration d'impôt reçue est scannée par l'ordinateur pour vérifier les anomalies entre elle et d'autres déclarations déposées par les contribuables qui se trouvent dans une situation financière similaire à la vôtre. C'est ce qu'on appelle la "fonction d'information de discrimination" ou DIF.

Par exemple, la plupart des gens qui gagnent 75 000 $ par année ne donnent pas 50 000 $ de leur revenu à une œuvre de bienfaisance, alors si vous faites cela et que vous demandez une déduction fiscale détaillée pour ce montant, l'IRS .

En fait, ce que ça donne, c'est assigner chaque retour à un score DIF. Un score DIF élevé indique que les informations contenues dans votre déclaration de revenus sont assez étranges. Il ne répond pas aux normes de votre situation financière.

Maintenant, un agent humain intervient pour examiner personnellement votre déclaration de revenus et décider si elle doit être vérifiée.

Il en serait de même si deux ou plusieurs contribuables réclamaient la même personne à charge. L'ordinateur recherche également des éléments tels que les numéros de sécurité sociale des personnes à charge.

Un autre déclencheur implique des retours qui rapportent des informations provenant des mêmes transactions financières. Par exemple, vous pourriez être un entrepreneur indépendant qui a fait du conseil pour Big C Corporation. Big C vous a délivré un 1099-MISC pour vos services. Le retour de la société était incertain à plusieurs égards et Big C est en cours de vérification. Un agent peut aussi vérifier votre déclaration personnelle pour vous assurer qu'elle est en hausse car vous avez fait affaire avec Big C, surtout si Big C vous a versé beaucoup d'argent. S'il y a quelque chose de bizarre dans votre déclaration, vous pouvez probablement compter sur un audit.

Réception d'un avis de vérification

Voici une bonne nouvelle: la plupart des personnes qui font l'objet d'une vérification ne se rendent même pas compte que cela se produit.

Tout commence par la réception d'un avis de l'IRS après que l'agent de l'IRS examine votre déclaration et détermine qu'il a quelques questions. L'avis arrivera par l'intermédiaire du bon vieux courrier des États-Unis. L'IRS ne vous appellera pas. Il ne vous enverra pas d'e-mail ou ne vous enverra pas de SMS. Si vous êtes averti d'une vérification par tout autre moyen qu'un avis envoyé par la poste sur un papier à en-tête de l'IRS officiel, contactez l'IRS ou l'application de la loi immédiatement parce que c'est une arnaque.

L'avis vous expliquera ce que l'agent estime ne pas correspondre à votre déclaration. Il peut vous demander de confirmer certaines informations et vous demandera probablement des pièces justificatives supplémentaires. Le plus important, il vous dira si vous pouvez simplement retourner la documentation par la poste, ou si vous devez rencontrer en personne avec un agent de l'IRS.

Audits de correspondance

Lorsque vous êtes invité à renvoyer des pièces justificatives par courrier, l'IRS appelle cela un «audit de correspondance». "Idéalement, vous recevrez un autre avis quelques semaines plus tard, après avoir fourni tout ce que l'IRS cherche, disant quelque chose à l'effet de" OK, merci, cela prouve que l'information dans votre déclaration est correcte pour nous " re fait maintenant. "Ou l'avis pourrait indiquer," Désolé, non, l'information dans votre déclaration est fausse et vous nous devez en fait 500 $ de plus que ce que vous avez calculé. "

De toute façon, c'est fait. Vous avez été audité, même si vous ne l'avez pas réalisé à ce moment-là. Assurez-vous juste que vous envoyez à l'IRS que 500 $ ou contactez-les pour explorer les options de paiement. Vous devrez également prendre quelques précautions lorsque vous postez cette documentation. Assurez-vous de le faire parvenir par courrier certifié, le reçu de retour demandé, donc il n'y a pas de problème quant à savoir si l'IRS l'a effectivement reçu. Vous pouvez aussi généralement envoyer les documents demandés par télécopie afin d'obtenir un reçu de télécopie indiquant que la transmission a été effectuée. Si l'IRS égaré l'information après ce point, c'est sur eux.

Audits en personne

L'alternative est un audit de bureau ou de terrain à part entière. Comme les noms le suggèrent, un audit de bureau a lieu à un emplacement IRS, tandis qu'un audit sur le terrain se déroule à l'endroit de votre choix, généralement votre domicile ou le bureau de votre fiscaliste. Quoi qu'il en soit, vous rencontrerez un agent de l'IRS en face à face et devrez répondre à quelques questions. Il se peut qu'on vous demande de fournir des documents à l'appui.

L'agent examinera avec vous les zones problématiques de votre déclaration de revenus. Une vérification de la correspondance se concentre généralement sur une question étroite, tandis qu'une vérification en personne indique généralement que l'IRS a plus de quelques questions sur votre déclaration. Vous rencontrez l'agent face à face parce qu'il veut creuser pour obtenir des informations, et creusez-le.

Certaines de ses questions peuvent sembler anodines. Il pourrait sembler juste être amical, mais il n'a vraiment aucun intérêt à devenir votre nouvel ami. Il veut aller au fond de votre déclaration, et vous pouvez être assuré qu'il a déjà fait cela plusieurs fois et qu'il a de l'expérience en matière de pêche auprès des contribuables. En d'autres termes, il est probablement meilleur que vous.

Il pourrait demander, "Comment était le lecteur? Avez-vous rencontré beaucoup de trafic en arrivant ici? «Ne lui dites pas à quel point votre nouvelle Maserati contourne la circulation à haute vitesse. Dis juste non. "Un mot, une réponse simple. Ne rien faire de plus rien, même si la question semble innocente. L'agent tentera d'interpréter chaque mot que vous prononcez, alors gardez vos réponses courtes, douces et pertinentes.

Il est également acceptable de refuser de répondre à une question. Vous pouvez toujours dire: «Laissez-moi regarder cette information et je vous reviendrai avec telle ou telle date. "

De nombreux avocats fiscalistes recommandent que vous n'assistiez pas à la vérification personnellement, que ce soit seul ou avec votre conseiller fiscal. Envoyez votre représentant à votre place. Cela aussi est parfaitement OK. Il suffit de garder à l'esprit que votre représentant doit être "autorisé" - en d'autres termes, il doit avoir des pouvoirs reconnus par l'IRS. Vous ne pouvez pas prendre votre beau-frère parce qu'il a minoré les questions fiscales au collège.

À propos de cette documentation

La plupart des audits ont lieu dans les deux ans suivant la date de dépôt d'une déclaration fiscale, mais l'IRS dispose de trois ans pour interroger les déclarations et jusqu'à six ans dans certains cas. Cette période plus longue se produit généralement parce que quelque chose au sujet d'un retour plus récent a soulevé des questions à propos d'un plus ancien.

Vous devriez donc conserver toutes les pièces justificatives - tout ce sur quoi vous avez basé votre déclaration de revenus - pendant six ans, au cas où. La loi fiscale exige que vous le gardiez pendant au moins trois ans. L'IRS accepte les données stockées électroniquement dans certains cas, mais vous pouvez conserver des copies papier pour la sauvegarde.

La résolution

Une vérification se résout de l'une des trois façons suivantes:

• L'IRS détermine qu'il n'y a pas de problème avec votre déclaration de revenus après tout.
• L'IRS détermine qu'il y a un problème , que vous reconnaissez votre erreur et que vous êtes d'accord avec les conclusions de l'agent.
• Vous n'êtes pas d'accord avec les conclusions de l'agent.

Si vous êtes d'accord, on vous demandera de signer un rapport d'examen et de verser éventuellement quelques dollars de plus en taxes. Quand vous signez et payez, c'est tout. Votre audit est terminé.

Si vous n'êtes pas d'accord, vous pouvez demander une médiation avec l'IRS pour tenter de résoudre le problème, ou vous pouvez parler à un responsable IRS et peut-être le convaincre que l'estimation de la situation est erronée. Vous avez également le droit de faire appel de toute décision de l'IRS. Vous aurez probablement besoin de l'aide d'un fiscaliste expérimenté ou d'un avocat fiscaliste pour cela. Il peut y avoir un délai de prescription, mais un professionnel de l'impôt devrait en être conscient, alors consultez immédiatement un professionnel si vous voulez contester les conclusions de l'audit.