Questions importantes sur l'impôt sur le chômage pour les employeurs

Si vous avez des employés, vous devez payer des impôts sur le chômage. Mais vous ne savez peut-être pas comment fonctionnent les impôts sur le chômage. Voici les réponses aux questions les plus fréquentes sur ces taxes:

Qu'est-ce que l'impôt sur le chômage?

Les employeurs versent des impôts sur le chômage au gouvernement fédéral et aux États afin de financer les prestations d'indemnisation du chômage pour les employés qui ne travaillent pas. Les employeurs sont imposés en fonction de leur type d'entreprise; plus le taux de chômage dans ce type d'entreprise est élevé, plus la taxe est élevée.

Par exemple, un restaurant à service rapide avec un chiffre d'affaires élevé serait taxé à un taux supérieur à celui d'un cabinet médical à faible rotation.

Combien dois-je payer pour les impôts sur le chômage?

Les impôts fédéraux sur le chômage (appelés taxes FUTA) sont payés par les employeurs sur la base du salaire brut des employés (salaires ou traitements). Le pourcentage d'impôt FUTA peut changer chaque année. Actuellement (2015),

Pour 2015, le taux d'imposition FUTA est de 6,0%. La taxe s'applique aux premiers 7 000 $ que vous payez à chaque employé comme salaire au cours de l'année. Les 7 000 $ représentent la base salariale fédérale. Votre base de salaire d'état peut être différente. La taxe FUTA n'est pas payée sur les salaires de plus de 7 000 $ par année civile.

Ainsi, le montant annuel maximal de l'impôt FUTA pour un employé est de 42 $. Ce montant d'impôt n'est pas payé par les employés; il devrait être calculé et mis de côté en fonction du salaire brut total des employés chaque paie. Votre entreprise doit payer l'impôt sur le chômage si

• Vous avez payé un salaire de 1 500 $ ou plus au cours d'un trimestre civil d'une année ou
• Vous avez eu un ou plusieurs employés pendant au moins une partie d'une journée dans 20 périodes différentes ou plus semaines en 2010 ou 20 semaines différentes ou plus dans l'année.

Pour l'année en cours, vous trouverez le taux fédéral d'impôt sur le chômage dans la publication 15 de l'IRS. Une fois que vous serez dans le système FUTA, vous serez rappelé

Comment fonctionnent les régimes fédéral et fédéral de chômage?

En règle générale, vous pouvez déduire de votre impôt FUTA les montants que vous avez payés dans les caisses de chômage de l'État.

Le crédit peut atteindre 5,4% du salaire imposable FUTA. Si vous avez droit au crédit maximum de 5,4%, le taux d'imposition FUTA après crédit est de 0,6% (après le 30 juin 2011).

Vous avez droit au crédit maximum si vous avez payé l'intégralité de vos impôts de chômage, à temps et sur tous les salaires qui sont soumis à l'impôt FUTA. Si votre état n'a pas payé le montant total dû au fonds FUTA, votre crédit peut être réduit. L'IRS a une liste des états de réduction de crédit et des montants de réduction de crédit.

Comment calculer les taxes FUTA?

• Pour chaque masse salariale, vous devez déterminer les taxes FUTA payables en fonction du salaire brut total versé aux employés, jusqu'à concurrence de 7 000 $ par employé. Puis multipliez ce total par le taux d'imposition FUTA (.06 actuellement).
• À la fin de chaque année, vous devez remplir le formulaire 940. Le formulaire vous demande de calculer le total que vous devez pour l'année précédente et le montant que vous avez déjà payé. Vous devez soumettre le solde à l'IRS, avec le formulaire 940, avant le 31 janvier.

En savoir plus sur la façon de remplir le formulaire 940 - Déclaration fédérale annuelle de l'employeur sur le chômage

Comment payer les impôts fédéraux sur le chômage (FUTA)?

Les taxes FUTA sont payées trimestriellement, pour les trimestres où vous avez 500 $ ou plus d'impôt à payer, en fonction des montants que vous avez mis de côté de la masse salariale.

Donc, si votre impôt FUTA impayé pour un trimestre est supérieur à 500 $, vous devez faire un dépôt de ce montant impayé le dernier jour du mois après la fin du trimestre. (C'est le 30 avril, le 31 juillet, le 31 octobre et le 31 janvier.)

Si votre taxe FUTA impayée est de 500 $ ou moins, emportez-la au prochain trimestre; un dépôt n'est pas requis.

• Tout d'abord, vous devez calculer les taxes FUTA pour chaque paie.
• Ensuite, au cours d'un trimestre où le total de vos impôts FUTA dépasse 500 $, vous devez envoyer un dépôt. À partir de 2011, tous les dépôts d'impôt doivent être effectués en utilisant EFTPS (système de dépôt d'impôt fédéral.) En savoir plus sur EFTPS, y compris comment s'inscrire et effectuer des paiements.
• À la fin de chaque année, vous devez payer tout montant FUTA dû l'année précédente, lorsque vous produisez le rapport annuel d'impôt sur le chômage sur le formulaire 940.

Comment commencer à payer et déclarer les impôts sur le chômage?

Lorsque vous démarrez une nouvelle entreprise, vous devez désigner le nombre prévu d'employés sur votre demande d'identification d'employeur

Ceci fournit des informations à l'IRS et à votre état que vous avez l'obligation de payer et de signaler des impôts de chômage, et ils vous contacteront probablement.

Si vous n'êtes pas contacté à un moment ultérieur pour embaucher votre premier employé, vous pouvez commencer le processus vous-même.Vous pouvez vous inscrire à votre état (voir ci-dessous) et contacter l'IRS pour commencer à payer l'assurance chômage.

Comment savoir sur les impôts de chômage ?

Chaque état a un programme séparé f ou fournir des prestations d'indemnisation du chômage aux travailleurs et pour financer ces prestations. Les États établissent généralement des fonds dans lesquels les taxes sont payées. Voici une liste des agences d'emploi de l'État du ministère du Travail.