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Avant de préparer vos taxes d'affaires 2016 ou de les confier à votre spécialiste en déclarations de revenus ou de payer les charges sociales, vous devez connaître ces modifications fiscales pour 2016.
Sont inclus dans cette liste les modifications apportées au plafond de la sécurité sociale, aux taux de kilométrage standard de l'IRS et aux nouvelles taxes Medicare supplémentaires qui touchent les travailleurs indépendants.
IRS Standard Mileage Rate
Le taux de kilométrage standard de l'IRS a changé pour 2016. Le taux de kilométrage d'affaires et le taux de frais médicaux / de déménagement ont diminué à partir de 2015; le taux de conduite de bienfaisance est le même qu'en 2015.
- 54 cents par mille pour les milles d'affaires
- 19 cents par mille à des fins médicales ou mobiles
- 14 cents par mille au service des organismes de bienfaisance
Ces taux sont en vigueur pour toute l'année pour les entreprises prenant la déduction de kilométrage standard.
Les entreprises peuvent décider de déduire le kilométrage en utilisant le taux de kilométrage standard ou les dépenses réelles. Si vous conduisez moins de 50% pour les affaires, vous voudrez probablement utiliser le taux standard, mais si vous conduisez plus de 50% pour les affaires, l'ajout de dépenses réelles pourrait être meilleur. En savoir plus sur le taux de kilométrage standard par rapport aux miles réels.
Taux journaliers pour 2016
Les frais de voyages d'affaires peuvent être enregistrés et déduits de plusieurs façons. L'one-way est d'employer des per diems (taux quotidiens). Ces taux quotidiens sont fixés par l'Administration des services généraux (GSA), en fonction de l'information sur le coût de la vie. Les indemnités journalières sont généralement utilisées pour les employés qui voyagent, en leur donnant une indemnité journalière pour les repas / frais accessoires et pour l'hébergement.
Utilisez ce tableau de recherche pour trouver les tarifs journaliers. Notez que les taux quotidiens changent le 1er octobre, pour coïncider avec l'exercice financier du gouvernement fédéral.
Retenue de sécurité sociale maximum
Le taux d'imposition de la sécurité sociale reste le même et la déduction maximale de la paie d'un employé est restée la même qu'en 2015, à 118 500 $.
Voici comment ce maximum fonctionne: Lorsque le revenu d'un employé atteint le maximum pour l'année, aucune autre taxe OASDI (Sécurité sociale) n'est retenue. L'employeur doit continuer à payer la taxe de sécurité sociale pour cet employé, et la taxe d'assurance-maladie n'a pas de maximum.
Le maximum concerne également les propriétaires de petites entreprises qui doivent payer une taxe sur le travail indépendant.
Si un propriétaire d'entreprise a également un revenu d'emploi, le revenu d'emploi est considéré en premier, puis le revenu d'un travail indépendant. En savoir plus sur la façon dont le maximum de la sécurité sociale fonctionne pour le revenu de l'emploi et du travail indépendant.
Article 179 Déductions pour les achats d'actifs commerciaux
Les entreprises peuvent dépenser le coût total du matériel admissible dans l'année d'achat en vertu de l'article 179 plutôt que d'étaler le coût sur plusieurs années en utilisant un amortissement régulier.
Des changements récents apportés à la législation fiscale rendent le montant de la déduction de l'article 179 permanent, de sorte qu'il ne changera pas pour l'année d'imposition 2016 et au-delà.
Pour 2016 et au-delà, voici les limites:
- 500 000 $ maximum sur les articles individuels d'équipement neuf et d'occasion et les logiciels achetés. En savoir plus sur les exigences relatives à l'application d'une déduction en vertu de l'article 179 aux véhicules utilitaires sport.
- Votre entreprise peut dépenser jusqu'à 2 millions de dollars sur l'équipement de la Section 179. La déduction est réduite au-dessus de ce montant.
Amortissement en prime
L'amortissement en prime est un montant supplémentaire de dépréciation qui peut être prélevé sur les achats de nouveaux actifs commerciaux, y compris les équipements et les véhicules. Ce montant d'amortissement s'ajoute à toute déduction de l'article 179 (décrite ci-dessus).
Une modification de la loi fiscale 2015 a fixé les montants d'amortissement des primes pour les cinq prochaines années. Le montant de l'amortissement du bonus sera de 50% pour 2015, 2016 et 2017, réduit à 40% pour 2018 et 2019. Autrement dit, si vous achetez un équipement de bureau à 10 000 $ en 2016, vous pouvez demander une dépense pour amortissement supplémentaire de 5 000 $, en plus du montant de l'article 179 ci-dessus.
Augmentation des limites sur les dépenses d'équipement
L'IRS a augmenté le montant que vous pouvez débourser pour les biens d'entreprise achetés en 2016. Le nouveau montant plus élevé est de 2 500 $ par facture.
Donc, si vous avez acheté un nouvel ordinateur pour votre entreprise en 2016, vous pouvez inclure le montant total (jusqu'à concurrence de 2 500 $) au lieu de l'amortir. Les économies sont dans le temps qu'il faut pour calculer les formulaires de dépréciation et de taxe sur les fichiers pour ces calculs.
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