Comment calculer le coût du crédit commercial

Les petites entreprises utilisent généralement les comptes créditeurs comme principale source de financement. Les comptes fournisseurs, ou crédits commerciaux, sont ceux que les entreprises doivent à leurs fournisseurs de stocks, de produits et d'autres types de biens nécessaires à l'exploitation de l'entreprise.

La plupart des experts estiment que les petites entreprises tirent généralement jusqu'à 40% de leur financement du crédit commercial - ce qu'elles doivent à leurs fournisseurs.

C'est certainement le plus important passif courant d'exploitation sur le bilan d'une petite entreprise. Plus l'entreprise est petite, plus le pourcentage probable de crédit commercial est élevé en tant que passif à court terme.

Comment fonctionne le crédit commercial?

Lorsqu'une entreprise achète auprès d'un fournisseur, ce fournisseur est souvent prêt à permettre à l'entreprise de retarder le paiement. Lorsque le fournisseur autorise un retard de paiement, le fournisseur étend effectivement le financement à l'entreprise. Ce crédit devient une source de financement du fonds de roulement pour l'entreprise. Pour les très petites entreprises et les entreprises en démarrage, le crédit commercial peut être le seul financement dont elles disposent. Les fournisseurs le savent et gardent un œil sur leurs comptes débiteurs et sur les entreprises qui détiennent des crédits auprès d'eux.

Choisissez soigneusement vos fournisseurs

Lorsque vos portes s'ouvriront, l'une de vos premières tâches devrait consister à choisir soigneusement vos fournisseurs. Vous voulez choisir vos fournisseurs non seulement pour les produits qu'ils peuvent vous offrir, mais aussi pour leurs conditions de crédit.

Si vous êtes une entreprise nouvelle ou en croissance, vous voulez certainement choisir des fournisseurs qui offrent des crédits commerciaux et, de préférence, ceux qui offrent des conditions de crédit commercial généreuses.

Lorsque vous choisissez des fournisseurs, vous faites généralement une présentation ou une proposition à ces fournisseurs. Assurez-vous et insistez sur la quantité d'inventaire dont vous aurez besoin et sur l'inventaire dont vous prévoyez avoir besoin dans le futur.

Vous voulez que votre entreprise soit attrayante pour le fournisseur en tant que société digne de crédit commercial. Plus vous faites affaire avec un fournisseur, mieux votre position de négociation sera en ce qui concerne les termes de crédit commercial avec ce fournisseur.

Le coût du crédit commercial

Cela dit, il y a un coût associé à l'octroi de crédits commerciaux à votre entreprise par vos fournisseurs. Les fournisseurs sont probablement dans la même situation que vous en ce qui concerne les flux de trésorerie, de sorte que le coût réel de ce que vous achetez auprès des fournisseurs est souvent plus élevé que si vous payiez en espèces. Non seulement vous devez absorber le prix d'achat plus élevé, mais vous devez figurer dans le coût réel du crédit commercial.

Les entreprises qui offrent le crédit commercial de votre entreprise ont une politique de crédit, tout comme vous avez une politique de crédit pour vos clients. Cette politique de crédit peut avoir des termes de l'échange qui ressemblent à ceci: 2/10, net 30.Cela signifie que le fournisseur vous offrira une réduction de 2% si vous payez votre facture dans les 10 jours. Si vous ne prenez pas cette réduction, la facture est due dans 30 jours. Si ces termes de l'échange vous sont proposés par un fournisseur, que signifient-ils?

Exemple de coût réel du crédit commercial

Ici, nous pouvons utiliser une formule pour calculer le coût du crédit commercial.

Cette formule est aussi appelée coût de ne pas prendre la réduction. Disons que votre entreprise se voit offrir des termes de l'échange de 2/10, net 30. Maintenant, nous devons imaginer un scénario où votre entreprise n'est pas en mesure de prendre cette réduction de 2 pour cent. Autrement dit, vous n'avez pas les liquidités nécessaires pour payer la facture et recevoir la réduction dans les 10 jours, qu'est-ce que cela vous coûtera?

Voici la formule pour calculer le coût de ne pas profiter de la réduction:

Pourcentage d'escompte ÷ (1-rabais%) x [360 / (Jours de paiement autorisés - Jours de réduction)]

Voici un pas- explication en deux étapes de la formule en utilisant l'exemple donné ci-dessus: 2/10 net 30.

1. Divisez le pourcentage de réduction, 2%, par (100% - 2%), la différence de 100% moins le pourcentage de remise de 2% . Cela équivaut à 2. 0408%
2. Diviser 360 - jours nominaux dans une année - par la somme des jours de paiement autorisés complets (30 jours) moins les jours de réduction autorisés (10 jours). Cela équivaut à 18.
3. Multipliez le résultat de 2. 0408% par 18. Cela équivaut à 36. 73%, le taux d'intérêt annuel réel appliqué.

Selon les termes de notre exemple ci-dessus, 36. 73% est le coût de ne pas prendre la réduction. Vous pourriez obtenir une coopérative de crédit ou un prêt bancaire à un taux inférieur à cela.

Votre entreprise devrait-elle utiliser le crédit commercial?

Votre entreprise doit-elle utiliser un crédit commercial pour acheter ses stocks et ses fournitures ou une autre source de financement? Si votre entreprise a les flux de trésorerie disponibles pour profiter de la réduction offerte dans les termes de crédit, alors oui. Cependant, vous devez calculer le coût du crédit commercial, ou le coût de ne pas prendre le rabais, comme dans la section ci-dessus.

Si vous n'avez pas les liquidités nécessaires pour profiter de la réduction, vous êtes généralement mieux avec une forme de financement moins coûteuse. Il est toujours préférable d'avoir suffisamment de liquidités pour prendre le rabais.