Comment se préparer à un audit fiscal des entreprises

Préparation d'un audit fiscal

La meilleure façon de se préparer à un audit fiscal est de ne pas être audité du tout. Mais tout le monde est humain et les erreurs sont faites. Essayer d'être aussi précis et complet dans les déclarations de revenus de votre entreprise est important pour éviter une vérification.

Types d'audits IRS

L'IRS effectue trois types différents d'audits fiscaux:

• Audits de correspondance , par lettre. Dans ce type d'audit, l'IRS demande une vérification ou une correction d'erreur ou une documentation supplémentaire.

• Audits de bureau, dans lesquels le contribuable est invité à se rendre à un bureau de l'IRS et à apporter des documents spécifiques.
• Audit de terrain dans lequel l'IRS se rend à votre lieu d'affaires. Ce type d'audit est plus complet, et l'IRS peut demander des formulaires, des documents ou des déclarations d'impôts des années précédentes dans certaines limites.

Limites des audits et des recouvrements

L'IRS peut auditer toute déclaration de revenus des entreprises ou des particuliers avec trois ans de dépôt; il peut récupérer les taxes dues jusqu'à 10 ans. Ainsi, si une vérification de 2015 d'une déclaration déposée en 2011 révèle des écarts dans une ou plusieurs déclarations produites entre 2005 et 2015, elle peut percevoir des taxes sur toutes ces déclarations.

Des exceptions aux limites des audits et des recouvrements peuvent être faites par l'IRS pour évasion fiscale, production d'une fausse déclaration ou absence de déclaration, en plus d'autres exceptions. (IRC Section 6501)

Conseils pour se préparer à un audit fiscal de votre entreprise

Lorsque vous recevez une demande d'audit, contactez d'abord votre préparateur fiscal ou votre conseiller fiscal avant de répondre.

Même une simple lettre de l'IRS demandant un document pourrait être le signe d'un problème potentiel. Il est toujours préférable d'examiner la demande avec quelqu'un qui peut vous aider à élaborer une réponse. Oui, cela signifie de l'argent supplémentaire pour les services d'un CPA ou d'un avocat fiscaliste, mais cela pourrait vous éviter plus de problèmes plus tard. En savoir plus sur qui peut représenter votre entreprise avant l'IRS.

Obtenez vos enregistrements dans l'ordre. Les auditeurs de l'IRS peuvent imposer des pénalités à votre entreprise pour les enregistrements médiocres. Organiser les dossiers par année et par type (revenus, dépenses, régimes de retraite, etc.). Assurez-vous que tous les enregistrements pertinents sont disponibles. S'ils ne sont pas occupés à les acquérir. Demander des dossiers de banque ou de carte de crédit ou des informations de fournisseurs. Si les enregistrements ne sont pas disponibles, ne les inventez pas!

Faites tous les efforts pour reconstituer les enregistrements perdus ou détruits, et documentez vos efforts. S'il y a eu un incendie dans votre bureau, par exemple, documentez vos tentatives de reconstitution des documents de votre entreprise et montrez que vous avez sauvegardé des enregistrements.

Comprendre les échecs intentionnels et involontaires . Si vous pouvez montrer que votre problème (aucun enregistrement pour une année donnée, par exemple) n'était involontaire, l'IRS a tendance à être plus indulgent.D'un autre côté, ils sont beaucoup plus rapides à imposer des amendes et des pénalités pour les actions intentionnelles ou les omissions.

Assurez-vous de ne pas avoir dépenses personnelles dans vos documents commerciaux. Vous devez séparer les dépenses personnelles et professionnelles, avec différents comptes bancaires et cartes de crédit et la séparation des frais de voyage professionnels et personnels. En savoir plus sur la séparation des dépenses professionnelles et personnelles à des fins fiscales.

Points clés des audits IRS

L'IRS s'intéresse de plus près à certains types d'entreprises et d'activités. Par exemple:

• Entreprises de caisse, dans lesquelles il est facile de sous-déclarer un revenu. Les entreprises de trésorerie sont plus susceptibles d'être auditées et il est difficile de prouver le revenu pour une entreprise de trésorerie.
• Soyez prêt à présenter une documentation de (1) voyages d'affaires et (2) divertissements et repas d'affaires . Ces dépenses sont les principaux objectifs de l'IRS, et vous devez montrer le but de l'entreprise pour chaque dépense. Les registres doivent être contemporains (au moment de la publication) et inclure la date, l'heure, le montant, qui était présent (le cas échéant) et le but commercial spécifique.

Préparation d'une vérification fiscale des entreprises à domicile

Les entreprises à domicile doivent en faire un peu plus pour se préparer à une vérification fiscale parce que le vérificateur veut s'assurer que la pièce ou partie de pièce utilisée pour les affaires est utilisée exclusivement à cette fin.

CPA Gail Rosen a quelques conseils pour vous aider à préparer une visite IRS à votre bureau à domicile.

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