Comment déduire les frais d'assurance des entreprises

Les coûts que vous payez pour la plupart des types d'assurance commerciale sont déductibles aux fins de l'impôt sur les formulaires d'impôt sur le revenu des entreprises. Dans cet article, nous examinerons les différents types d'assurance des entreprises et leur déductibilité. Vous pouvez également savoir où déduire ces frais d'assurance d'entreprise, en fonction de votre type d'entreprise et le formulaire d'impôt.

Frais d'assurance commerciale que vous pouvez déduire

Vous pouvez déduire les dépenses pour les primes d'assurance si elles sont liées aux affaires.

Les primes d'assurance d'entreprise déductibles comprennent:

Assurance dommages (protection contre les dommages matériels)

Général responsabilité commerciale assurance

Responsabilité civile professionnelle et assurance contre la faute professionnelle. Bien que l'assurance contre les fautes professionnelles soit souscrite par le professionnel, cette assurance est une exigence de l'entreprise et peut être déduite à titre de dépense d'entreprise.

Assurance vie des personnes clés sur les mandataires sociaux et dirigeants. Cela suppose que l'entreprise est le bénéficiaire, et non une personne comme un conjoint ou une autre personne non commerçante.

Assurance interruption des affaires. Cette assurance couvre les pertes si vous n'êtes pas en mesure de faire des affaires après une catastrophe ou un accident.

Indemnisation des travailleurs assurance. L'indemnisation des travailleurs est payée par l'entreprise pour fournir une couverture aux employés pour des maladies ou des blessures sur le lieu de travail.

Assurance sur les véhicules appartenant à l'entreprise. Vous ne pouvez déduire que la partie de la prime d'assurance applicable à l'utilisation commerciale du véhicule.

Si vous utilisez le taux de kilométrage standard pour calculer vos frais de voiture, vous ne pouvez déduire aucune prime d'assurance automobile.

Assurance responsabilité civile produits

Obligations de performance ou obligations de fidélité. Cela comprend la couverture des obligations de fidélité pour les vols d'employés et les cautionnements d'exécution pour les contrats de construction.

Couverture d'assurance santé collective pour les employés, si votre entreprise répond à des exigences de qualification spécifiques.

Contributions à un fonds d'assurance chômage, , mais l'IRS exige que ces paiements soient «considérés comme des taxes en vertu de la loi de l'État».

Si vous avez une entreprise à domicile , vous pouvez déduire une partie de l'assurance de biens de votre maison qui est liée à votre espace de bureau à domicile.

Ce que vous ne pouvez PAS déduire pour l'assurance des entreprises

Vous ne pouvez pas déduire le coût de l'assurance vie pour toute personne associée à votre entreprise si vous (le propriétaire) êtes le bénéficiaire direct ou indirect. Vous ne pouvez pas déduire

primes d'assurance invalidité sur vous-même (en tant que propriétaire). Où présenter ces frais d'assurance commerciale

Pour les entreprises individuelles et les sociétés unipersonnelles, indiquez ces dépenses à la section «Dépenses» de l'annexe C, à la ligne 15.

• Pour les sociétés de personnes et les sociétés à personnes multiples, indiquez ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1065
• Pour les sociétés, indiquez ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1120.
• Notes spéciales: > Si votre entreprise fonctionne selon la méthode de la comptabilité de caisse, vous ne pouvez déduire que les paiements de primes d'assurance applicables à cette année. Par exemple, si vous payez des primes en novembre 2015 pour six mois, vous ne pouvez déduire la partie de novembre 2015 et de décembre 2015 de cette prime sur vos taxes d'affaires 2015. (Bien entendu, le solde serait déductible sur vos taxes professionnelles de 2016.)

Pour en savoir plus sur les retenues d'assurance commerciale

Voir la publication IRS 15B pour plus d'informations sur les avantages sociaux spécifiques.

Voir la publication IRS 335, chapitre 8 pour plus d'informations sur les déductions d'assurance entreprises.

Avertissement

Cet article présente des informations générales pour vous aider dans une discussion sur les dépenses d'assurance des entreprises. Ces problèmes sont plus compliqués qu'une simple liste. Avant de tenter de déduire ces dépenses, consultez votre professionnel de l'impôt.