Payez l'impôt sur le revenu à titre d'entrepreneur indépendant au Canada

Le fait de devenir un entrepreneur indépendant au Canada comporte de nombreux avantages, mais il vous incombe d'estimer et de verser correctement les impôts sur le revenu selon les échéances établies par l'Agence du revenu du Canada. "Comment puis-je payer l'impôt sur le revenu en tant qu'entrepreneur indépendant au Canada?" est une question commune pour les nouveaux entrepreneurs.

Si vous êtes un entrepreneur typique (ou tout autre type de propriétaire de petite entreprise), l'un des aspects les plus difficiles de votre situation fiscale est la variabilité de votre revenu.

Si votre revenu fluctue de mois en mois, vous serez particulièrement intéressé de lire la réponse à cette question, où une méthode que tout propriétaire de petite entreprise peut utiliser pour estimer leur facture d'impôt est présentée.

Question du lecteur:

Je suis marié et mère de trois enfants. Je travaille pour quelqu'un qui m'appelle un entrepreneur indépendant. C'est ma responsabilité de payer mes propres impôts et je ne sais pas par où commencer.

Mon mari ramène à la maison 495 $. 00 une semaine après les impôts et il réclame les enfants. Je gagne entre 400 $ une semaine et 800 $ une semaine avant les taxes et je n'ai aucune idée de ce que je devrais mettre de côté. Je suis à perte et je perds le sommeil. Je ne veux rien faire de mal.

Signé: Très confus

Réponse:

Ne pas être. Ce n'est pas un entrepreneur indépendant qui détermine comment vous payez votre impôt sur le revenu, mais votre forme juridique de propriété d'entreprise.

Si votre entreprise n'est pas constituée, e. g. vous êtes soit un propriétaire unique, soit une société de personnes, les revenus et les dépenses d'entreprise sont simplement inscrits sur un formulaire distinct (T2125) qui fait partie de votre déclaration de revenus des particuliers T1 (cet indice énumère de nombreuses dépenses courantes et explique le revenu règles de déductions fiscales relatives à chaque dépense.).

Le revenu de votre entreprise moins les dépenses d'entreprise détermine si vous avez un profit ou une perte pour l'année. Si vous avez un profit, il est ajouté à vos autres revenus; Si vous avez une perte, elle est soustraite. (C'est l'un des nombreux avantages de démarrer une entreprise - les pertes subies au cours des premières années d'activité peuvent être déduites de l'emploi régulier ou d'autres revenus.

Voir Demande de remboursement de perte d'entreprise sur les taxes canadiennes.)

L'article Votre déclaration de revenus de première entreprise vous guidera tout au long du processus de production de votre déclaration T1.

Pour en savoir plus sur les dépenses d'entreprise, voir Impôt sur le revenu canadien et votre petite entreprise.

Comment estimer combien d'argent doit être déduit de l'impôt sur le revenu

Si c'est votre première année d'activité, vous pouvez estimer combien d'argent vous devez mettre de côté en estimant votre revenu et votre tranche d'imposition.

• Si vous gagniez 400 $ par semaine toute l'année, votre revenu avant impôt serait de 22 400 $. Donc, d'après ce que vous avez dit, votre revenu serait le plus bas.
• Si vous gagniez 800 $ par semaine toute l'année, votre revenu avant impôt serait de 44 800 $, soit le revenu le plus élevé.

Nous pouvons donc supposer que votre revenu se situerait dans cette fourchette et utiliser ces chiffres pour voir approximativement combien d'impôt vous paierez en utilisant les taux d'imposition canadiens de l'Agence du revenu du Canada pour les particuliers qui disent que (par exemple) l'impôt fédéral les taux pour 2017 sont:

Taux d'imposition	Taux d'imposition
15. 00%	Jusqu'à 45 $, 916
20. 50%	45 $, 917 - 91 $, 831
26. 00%	91, 832 - 142 $, 353
29. 00%	142 $, 354 - 202 $, 800
33. 00%	202, 801 $ et plus

Dans votre cas, les estimations faibles et élevées se situent toujours dans la tranche d'imposition de 15%, alors vous devriez essayer de mettre de côté 3 360 $ (22 $, 400 x 15 %), et il serait préférable de mettre de côté 6, 720 (44 $, 800 x 15%) pour couvrir votre facture fiscale potentielle.

Maintenant, ce n'est pas aussi simple, parce que cette estimation ne tient pas compte des impôts provinciaux, qui varient selon la province dans laquelle vous vous trouvez, ou du fait que vous allez probablement avoir diverses dépenses d'entreprise et déductions de revenu abaissera votre revenu net. Voir les taux d'imposition provinciaux / territoriaux.

Gardez à l'esprit qu'il s'agit d'estimations et que tout paiement en trop ou en retard sera réglé lorsque vous remplirez votre déclaration de revenus à la fin de l'année, mais si vous réservez ces montants, vous ne serez pas surpris .

Années d'imposition subséquentes

Après votre première année d'activité (et votre première déclaration d'impôt), vous devrez payer la taxe par versements trimestriels. L'ARC vous enverra des avis trimestriels indiquant le montant d'impôt à payer en fonction du revenu d'entreprise de l'année précédente.

Notez qu'il ne s'agit que d'estimations - si le revenu de votre entreprise augmente considérablement au cours de l'année et que vous continuez de ne payer que le montant indiqué sur les avis de versement, vous pouvez vous retrouver avec une facture d'impôt importante. Pour éviter ce choc, vous pouvez augmenter vos paiements trimestriels en estimant votre facture d'impôt annuelle en fonction de votre revenu d'entreprise accru.

Inversement, si votre revenu d'entreprise diminue considérablement au cours de l'année, vous pouvez réduire vos paiements trimestriels. Sinon, le paiement excédentaire sera remboursé au moment des impôts.

Après chaque année d'imposition, l'ARC met à jour l'estimation de l'impôt exigible pour l'année suivante et cela est reflété dans les paiements trimestriels.

Apprenez-en plus sur l'impôt sur le revenu au Canada:

• Comment le travail indépendant affecte-t-il votre impôt sur le revenu canadien?
• L'impôt canadien et votre entreprise
• Guide des retenues sur la paie au Canada
• Les retenues d'impôt les plus négligées pour les petites entreprises canadiennes