Payez moins Impôt sur le revenu canadien avec fractionnement du revenu

Votre entreprise va-t-elle faire trop d'argent cette année? Alors, il est temps de planifier à l'avance pour réduire l'incidence de l'impôt sur le revenu au Canada en divisant votre revenu d'entreprise au sein de votre famille.

La théorie de base du fractionnement du revenu est simple. Vous paierez moins d'impôt sur le revenu canadien si vous faites moins d'argent en raison des taux d'imposition variables.

Le fractionnement du revenu est le transfert du revenu d'une personne dans une tranche d'imposition à revenu plus élevé à une personne dans une tranche d'imposition à faible revenu.

En tant qu'entreprise, vous pouvez réduire votre revenu réel en embauchant votre conjoint et / ou vos enfants en tant qu'employés et en leur reversant une partie de votre revenu d'entreprise sous forme de salaire ou de traitement.

Supposons, par exemple, que le revenu net de votre entreprise soit de 75 000 $. Mais votre conjoint travaille dans l'entreprise toute l'année et vous lui avez versé un salaire de 30 000 $. Votre revenu net tombe à 45 000 $. une économie d'impôt considérable pour vous. Et, parce que le revenu de votre conjoint de 30 000 $ est imposé à un taux d'imposition encore plus bas, vous obtenez, en effet, une double économie d'impôt.

Les économies d'impôt sur le revenu au Canada ne sont pas les seuls avantages de cette stratégie fiscale. Parce que votre conjoint a maintenant un revenu, il ou elle contribuera au RPC et sera en mesure de cotiser à un REER, ce qui vous aidera à vous assurer une retraite plus confortable.

Règles sur le fractionnement du revenu au Canada

Alors, quelles sont les captures au fractionnement du revenu au Canada?

1) Votre conjoint doit travailler pour l'entreprise. Cela signifie qu'il ou elle doit avoir des fonctions désignées qu'il ou elle exerce, comme n'importe quel autre employé.

Et en tant qu'employeur, vous devez tenir et conserver les dossiers d'employés requis. Juste dire que votre conjoint a travaillé pour vous l'année dernière et choisir un numéro que vous aimez hors de l'air ne suffit pas.

2) En tant qu'employeur, vous devez payer à votre conjoint un salaire ou un salaire proportionnel au salaire que vous paieriez à quelqu'un d'autre pour faire le même travail. Vous ne pouvez pas lui payer 70 000 $ pour faire des tâches de bureau de base, comme déposer et répondre aux téléphones, par exemple.

Si votre conjoint travaille pour vous en tant qu'assistant de bureau, vous devez lui payer un taux égal à celui des autres commis de bureau.

Garder les dossiers des employés et payer à votre conjoint un salaire ou un salaire approprié est toutefois un petit prix à payer pour des avantages fiscaux canadiens aussi puissants. Si votre conjoint ou votre enfant n'est pas déjà votre employé, il est peut-être temps de réfléchir sérieusement à ce qu'il pourrait faire pour votre entreprise.

Fractionnement du revenu par dividendes

Si votre entreprise est constituée (consultez la section Choix d'une forme de propriété d'entreprise), une autre méthode de fractionnement du revenu consiste à verser des dividendes à votre conjoint et à vos enfants.

Pour ce faire, vous devez créer votre société afin que votre conjoint et vos enfants soient actionnaires; Ensuite, vous pouvez distribuer des dividendes entre les membres de la famille afin de réduire votre fardeau fiscal. Notez que puisque les dividendes sont payés aux propriétaires d'actions, les membres de la famille n'ont pas besoin d'être employés de l'entreprise pour recevoir des dividendes (bien qu'ils puissent également être employés de l'entreprise et recevoir un salaire ainsi que des dividendes d'actionnaire).

Votre société peut être structurée de telle sorte qu'il existe des catégories d'actions sans droit de vote supplémentaires pour les membres de la famille. Ceci est particulièrement utile pour les enfants, car les actionnaires sans droit de vote peuvent recevoir des dividendes mais n'ont pas le droit de participer aux décisions relatives à la politique de l'entreprise.

Pour plus d'informations sur la structure de l'actionnariat, voir Comment configurer des classes de part pour ma nouvelle société? et articles d'incorporation.

Vous pouvez en apprendre davantage sur la façon de mettre le pouvoir du fractionnement du revenu à votre service en parlant à votre comptable.