Impôt sur le revenu canadien: la vérité sur l'impôt des sociétés

Les gens pensent que la gestion d'une entreprise est un excellent allègement fiscal parce que vous pouvez déduire toutes vos dépenses. Malheureusement, ce n'est là qu'un des mythes les plus répandus au sujet de l'impôt sur le revenu canadien. La vérité est que la déduction des dépenses d'entreprise n'est possible que si vous répondez à toutes les exigences définies par les autorités fiscales. Et puis, il y a toute la question de la perception et de la remise de la taxe de vente canadienne, que certaines personnes pensent que vous n'êtes pas tenu de faire si vous exploitez une petite entreprise.

En ce qui concerne les taxes d'affaires, l'ignorance n'est certainement pas une bénédiction; Si vous n'êtes pas au courant des tenants et aboutissants de l'impôt sur le revenu canadien et que vous ne vous conformez pas entièrement aux règles fiscales, vous pouvez vous retrouver avec des pénalités coûteuses. J'espère que vous n'avez pas craint pour ces mythes concernant la gestion d'une entreprise et vos obligations fiscales au Canada:

Mythe # 1: Mais ce n'est pas une affaire, vraiment …

Vous dirigez peut-être une entreprise, fiscalement, et vous ne le savez même pas. L'idée fausse est que «fabriquer et vendre quelques choses» n'est pas considéré comme une entreprise, ou que si vous faites quelque chose comme passe-temps, ce n'est pas vraiment une entreprise, même si vous produisez et vendez des choses.

L'Agence du revenu du Canada (ARC) ne détermine pas ce qui est ou n'est pas une entreprise selon le volume des ventes ou selon vos intentions; ils définissent une entreprise comme "toute activité que vous faites pour le profit". Donc, même si vous ne faites que «fabriquer et vendre quelques choses», vous exploitez une entreprise et devez déclarer vos taxes d'affaires en conséquence.

(Voir Comment déclarer mon revenu d'entreprise?)

Mythe # 2: Les petites entreprises n'ont pas besoin de percevoir et / ou de remettre la TPS / TVH ou la taxe de vente du Canada (TVP).

C'est un autre mythe basé sur la perception erronée que la taille de votre entreprise est importante en matière de taxes professionnelles. Lorsqu'il s'agit de percevoir et de verser la TPS / TVH, il y a une exemption pour les petits fournisseurs, mais même cela ne s'applique pas à tous les types d'entreprises.

Apprenez si votre petite entreprise doit s'inscrire à la TPS / TVH et comment le faire, le cas échéant.

En ce qui concerne les taxes de vente provinciales (TVP au Manitoba ou TVQ au Québec), si vous vendez des produits tangibles, vous devez percevoir et remettre la TVP (à moins que votre petite entreprise ne soit admissible à l'une des quelques exemptions).

Pire encore, votre entreprise n'a pas à résider dans une province où le gouvernement de cette province pourrait s'attendre à percevoir et remettre la TVP / TVD ou la TVQ pour cette province. Comme vous le lirez dans Ce que les propriétaires d'entreprise doivent savoir au sujet de la taxe de vente provinciale, tout ce que vous devez faire pour payer ces taxes, c'est faire des affaires dans cette province - ce que les diverses provinces définissent assez vaguement.Il suffit d'accepter des commandes d'une province particulière.

Ces articles détaillent le processus de perception et de versement des taxes de vente provinciales dans les provinces qui en ont encore (sauf au Québec).

• Ce que les Canadiens devraient savoir sur la taxe de vente provinciale de la C.-B.
• Comment facturer la taxe de vente au détail du Manitoba (TVD)
• Comment facturer et verser la taxe de vente provinciale en Saskatchewan
• TPS / TVH et TVP / TVI / Taux de TVQ pour toutes les provinces et tous les territoires

Si vous expédiez au Québec ou si votre entreprise réside dans cette province, consultez la TPS / TVH et la TVQ sur le site de Revenu Québec.

Mythe n o 3: Si vous exploitez une entreprise à domicile, vous pouvez déduire toutes les dépenses liées à votre maison de votre impôt sur le revenu canadien.

En un mot, Non. Bien qu'il y ait des déductions fiscales pour les entreprises qui sont spécifiques aux entreprises à domicile (comme la déduction fiscale pour l'utilisation d'une entreprise), l'exploitation d'une entreprise à domicile ne vous permet pas de blanches déductions d'impôt des entreprises. Les demandes de remboursement de dépenses excessives liées à l'utilisation de votre maison à des fins commerciales peuvent donner lieu à un examen plus approfondi de la part de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Si votre entreprise finit par faire l'objet d'une vérification, les demandes de remboursement de vos dépenses personnelles peuvent être refusées pour les années en cours (et antérieures), ce qui entraîne une facture d'impôt coûteuse.

Vous pouvez utiliser certains de vos frais d'entretien et d'accession à la propriété comme déductions de l'impôt des sociétés (voir Déductions de l'impôt des sociétés pour plus de détails), mais les déductions fiscales pour les entreprises à domicile sont les mêmes. Entreprise.

Mythe n ° 4: Si j'exploite une entreprise, je peux déduire toutes mes dépenses de divertissement.

Si seulement c'était vrai! Mais malheureusement, les règles pour les déductions d'impôt sur les entreprises liées au divertissement sont strictes (et peut-être avare). En règle générale, vous ne pouvez réclamer que 50% du coût des repas et / ou du divertissement en tant que dépense d'entreprise. (Des règles spéciales s'appliquent aux repas et aux divertissements lors des congrès, voir Les règles concernant les frais de repas et de représentation sur l'impôt canadien sur le revenu.)

En ce qui concerne les activités comme le golf, les nouvelles sont pires; les frais d'adhésion au club ne sont pas déductibles lorsque «le but principal du club est de manger, de se divertir ou de faire du sport» ( Guide des revenus professionnels et professionnels de l'ARC ).

Mythe n ° 5: Si j'exploite une entreprise, je serai en mesure d'annuler tout l'équipement que j'achète pour mon entreprise.

Eh bien, en quelque sorte. L'équipement que vous achetez pour faire fonctionner votre entreprise (y compris tout ce qui va de la machinerie au mobilier) est amortissable, ce qui signifie qu'il va s'user avec le temps. Donc, lorsque vous achetez ce que l'ARC appelle un «bien amortissable», vous ne pouvez pas déduire le coût total de l'article comme une déduction de l'impôt des sociétés; vous déduisez plutôt le coût de l'article sur plusieurs années par le biais d'une demande de déduction pour amortissement.

Le montant d'une demande de déduction pour amortissement que vous pouvez effectuer chaque année pour un article particulier dépend de la classe. Par exemple, les meubles, les accessoires et les machines sont classés dans la catégorie des autres biens, ce qui signifie que vous pouvez déduire 20 p. 100 de leur coût chaque année.La déduction pour amortissement (DPA) fournit un tableau des catégories de déductions pour amortissement qui vous montrera ce que les biens amortissables appartiennent à chaque catégorie.

Apprenez à calculer votre déduction pour amortissement.

Et consultez Stratégies fiscales pour optimiser vos retenues d'impôt pour les entreprises afin d'obtenir des renseignements sur la façon de tirer le meilleur parti de votre déduction fiscale pour amortissement (DPA).

Les licornes ne sont pas utiles

Les mythes sont de jolies choses et peuvent être divertissants. Mais si vous les laissez influencer la façon dont vous gérez vos taxes d'affaires, vous vous dirigez vers des problèmes.

Au lieu de cela, apprenez-en autant que possible sur l'impôt canadien sur le revenu et son incidence sur votre entreprise; il y a des choses que vous pouvez faire pour minimiser la morsure fiscale. Connaître la vérité sur les mythes fiscaux ci-dessus vous aidera non seulement à vous conformer aux règles fiscales, mais aussi à vous donner un point de départ pour une planification fiscale réussie.