Déduction d'impôt pour les entreprises à domicile

En tant que propriétaire d'une entreprise à domicile, vous pouvez bénéficier de diverses déductions fiscales liées au coût de gestion de votre entreprise. Cela comprend les dépenses engagées pour exploiter votre entreprise à partir d'un bureau à domicile. Il fut un temps où l'on pensait que la déduction de bureau à domicile augmenterait les chances d'un audit IRS, mais aujourd'hui, plus de 50 pour cent des petites entreprises sont dirigées de la maison, ce qui rend un bureau à domicile commun et non un drapeau rouge pour l'IRS.

Néanmoins, l'IRS exige que votre bureau à domicile réponde à des règles spécifiques avant de pouvoir réclamer les déductions de bureau à domicile.

Le meilleur moyen de ne pas avoir de problèmes est de demander la déduction Home Office seulement si vous êtes admissible, de demander les frais auxquels vous avez droit et de documenter correctement vos dépenses au cas où l'IRS remettrait en question votre admissibilité. ou le montant des dépenses que vous tentez de réclamer. En cas de doute, consultez un professionnel de l'impôt qualifié (meilleur choix) ou contactez l'IRS pour obtenir des éclaircissements - assurez-vous de documenter vos communications avec l'IRS.

Comment se qualifier pour la déduction du Home Office

Les travailleurs indépendants qui exploitent une entreprise à domicile trouvent généralement facile de bénéficier des déductions Home Office. Dans certains cas, les télétravailleurs peuvent également être admissibles à certaines déductions.

Vous devez remplir deux conditions essentielles pour bénéficier de la déduction:

1. Vous devez utiliser la partie bureau de votre domicile régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles.

1. La partie commerciale de votre maison doit être soit votre principal établissement, soit l'endroit où vous rencontrez des clients ou des clients dans le cours normal de vos affaires. Pour le garage détaché ou d'autres structures séparées, l'exigence est seulement que le bâtiment est utilisé dans les connexions avec votre commerce ou entreprise. Vous pouvez également demander des déductions si vous utilisez une zone de votre domicile pour stocker des stocks ou des échantillons de produits.

Exigences spéciales pour les télétravailleurs

Si vous travaillez à la maison en tant qu'employé d'une autre entreprise, vous devez répondre aux tests précédents PLUS:

1. Votre utilisation professionnelle de votre maison doit être commodité, ET Vous ne pouvez pas louer une partie de votre maison à votre employeur et ensuite utiliser la partie louée pour fournir des services à votre employeur.
2. Quelle est l'utilisation régulière et exclusive de l'IRS?

Si vous avez un bureau à domicile qui se trouve dans sa propre pièce, que vous travaillez continuellement et que vous ne l'utilisez pas pour autre chose, vous avez supprimé la règle «Régulier et exclusif». Cependant, de nombreux propriétaires d'entreprise à domicile n'ont pas un bureau totalement séparé et exclusif. Au lieu de cela, ils ont un coin de la cuisine ou de la chambre d'amis. Même ainsi, vous pouvez toujours bénéficier de la déduction.

Par exemple, votre table de salle à manger ne sera pas admissible si vous y dînez également, car si vous y travaillez régulièrement, votre table n'est pas exclusivement réservée aux affaires. Cependant, si vous avez un bureau dans le coin de la salle à manger où vous faites votre travail et que seulement votre travail y est fait, vous pouvez réclamer cette partie de la salle à manger dans la déduction.

Ce que l'IRS veut, c'est que votre espace de bureau à domicile soit utilisé comme lieu de travail principal et qu'il ne soit pas utilisé pour autre chose.

Exceptions d'utilisation exclusive IRS

L'IRS indique que vous n'avez pas à satisfaire à l'exigence d'utilisation exclusive dans les deux cas suivants:

Vous exploitez une garderie agréée chez vous.

• Vous stockez des stocks ou des produits à vendre dans votre entreprise.
• Dans les cas où ces exceptions sont respectées, l'utilisation personnelle et l'utilisation professionnelle peuvent être mixtes. En ce qui concerne le stockage de l'inventaire, vous ne pouvez avoir qu'une utilisation mixte de la zone que vous utilisez pour le stockage si vous n'avez aucun autre lieu d'affaires en dehors de votre domicile.

Pourquoi ne pas travailler sur place?

Selon le type d'entreprise que vous dirigez, il est possible qu'une grande partie de votre entreprise se fasse à l'extérieur de la maison. Par exemple, si vous êtes consultant, vous pouvez travailler dans les bureaux de vos clients. Ou si vous faites des services de bricoleur, de nettoyage ou d'aménagement paysager, le travail est effectué chez vos clients.

Les bonnes nouvelles sont que si vous menez des activités administratives ou de gestion de votre entreprise uniquement à partir de votre domicile et aucun autre emplacement fixe, vous pouvez toujours demander la déduction de bureau à domicile.

Qu'est-ce que les déductions pour bureaux à domicile sont couvertes?

Si vous répondez aux exigences de l'IRS pour réclamer la déduction Home Office sur votre déclaration de revenus, vous pouvez déduire un pourcentage de:

Vos impôts fonciers sur votre maison

• Intérêt hypothécaire (Attention ne pas réclamer l'intérêt deux fois - une fois sur l'annexe A pour vos retenues détaillées et une deuxième fois ici.La plupart des programmes d'impôt peuvent aider avec cela ou utiliser un spécialiste de la fiscalité.)
• Vos paiements de loyer si vous n'êtes pas propriétaire < Services publics (eau, électricité)
• Assurance habitation ou locataire
• Amortissement de votre maison (si vous êtes propriétaire)
• Peinture et réparations. (Les améliorations permanentes sont ajoutées à la base de votre maison pour le calcul de l'amortissement et vous pouvez ensuite les récupérer si vous demandez une dépréciation dans le cadre de votre déduction Home Office.)
• Comment prendre la Déduction fiscale pour Home Office
• a deux façons de prendre la déduction d'impôt de bureau à domicile. Le plus simple est l'option simplifiée dans laquelle vous multipliez la superficie de votre bureau à domicile (pas la pièce, mais la section utilisée pour faire des affaires) de 5 $. Si vous utilisez une surface de 6 pi sur 8 pi dans votre salon pour gérer votre entreprise de façon régulière et exclusive, alors vous multiplierez 48 (6x8 = 48 pieds carrés) par 5 $ pour obtenir 240 $.

L'option régulière est un peu plus complexe, mais pourrait entraîner une plus grande déduction. Dans l'option ordinaire, vous utilisez les dépenses réelles engagées dans votre bureau à domicile, telles que les intérêts hypothécaires, les services publics, etc., et multipliez-la par le pourcentage de votre domicile occupé par le bureau à domicile.Par exemple, si votre maison a une superficie de 1 000 pieds carrés et que votre bureau à domicile a une superficie de 48 pieds carrés, vous pourriez multiplier les dépenses de votre maison par 4, 8% pour obtenir votre déduction. Notez que ces dépenses ne sont pas toutes les dépenses d'entreprise telles que les coûts de marketing. Les frais de bureau à domicile sont seulement ceux liés à votre maison (comme indiqué ci-dessus).

Avertissement: Je ne suis pas fiscaliste ni fiscaliste agréé. Les informations fournies ici doivent être utilisées comme guide général. Pour des questions spécifiques sur vos propres impôts, s'il vous plaît consulter un spécialiste de la fiscalité ou se référer aux publications officielles de l'IRS.

Mise à jour: mars 2017

Questions fiscales supplémentaires pour les télétravailleurs

Si vous travaillez à la maison pour un employeur, vous devez satisfaire aux exigences qui ont été discutées par l'exploitant du domicile - utilisation régulière et exclusive - aucune utilisation, etc. - sauf que votre travail à la maison doit être

pour la commodité de votre employeur

. Si votre employeur ne vous fournit pas de lieu de travail, par exemple pour un employé de centre d'appel éloigné, vous êtes probablement admissible tant que vous ne mélangez pas l'usage personnel et l'utilisation professionnelle de la zone la maison que vous réclamez. Si votre employeur vous fournit un bureau mais que vous travaillez occasionnellement à la maison, vous ne serez probablement pas admissible aux déductions. Calculez la portion de la maison utilisée exclusivement pour les entreprises

En général, le montant que vous pouvez déduire dépend du pourcentage de votre maison qui est utilisé pour les affaires. Si vous utilisez une chambre qui est de 20 pieds par 10 pieds dans une maison qui a 2 000 pieds carrés d'espace de vie, votre déduction serait de 10 pour cent (200 divisé par 2 000) de vos services publics et autres dépenses déductibles. Si les pièces de votre maison, condo ou appartement sont toutes de la même taille, vous pouvez utiliser un calcul encore plus simple. Par exemple, si vous habitez dans un appartement de 4 pièces et que les pièces sont à peu près de la même taille et que vous utilisez une chambre exclusivement pour votre entreprise, vous pouvez réclamer 25% de vos dépenses (1 pièce divisée par 4 pièces).

Autres limitations sur les retenues d'impôt

La déduction sera limitée si votre revenu brut de votre entreprise est inférieur au total de vos dépenses d'entreprise.

L'IRS fournit une feuille de calcul que vous pouvez utiliser pour voir si vos déductions sont limitées. Si tel est le cas, vous pouvez effectuer une partie ou la totalité des déductions que vous n'avez pas été autorisé à inclure dans cette déclaration dans la déclaration de l'année suivante.

Où la déduction pour siège social est déclarée

Les déductions de votre Home Office sont calculées à l'aide du formulaire IRS 8829.

Les montants déductibles sont ensuite transférés à l'annexe C si vous êtes un exploitant d'entreprise à domicile ou à l'annexe A si vous êtes un employé télétravailleur. Par conséquent, les employés de télétravail doivent détailler les déductions afin de réclamer les déductions Home Office. Dans certains cas, ces employés qui travaillent à la maison pourraient trouver que la déduction standard est une meilleure affaire pour eux, même sans la déduction Home Office.

Remarque sur les intérêts hypothécaires et les taxes foncières

Si vous êtes admissible à la déduction pour siège social, vous voudrez probablement déduire la partie (pourcentage) attribuable à votre bureau à domicile au lieu d'inscrire le plein montant à l'annexe A dans votre déduction détaillée.Vous pourriez donc inscrire 20 p. 100 de vos hypothèques et impôts fonciers sur le formulaire 8829 et les 80 p. 100 sur l'annexe A. La raison pour laquelle vous voudriez le faire si vous êtes travailleur autonome est que lorsque vous transférez le montant à votre annexe C, vous réduisez en effet le montant des taxes de sécurité sociale (Annexe SE) que vous devrez payer sur les revenus de votre entreprise.

Conservation des dossiers de dépenses et établissement de votre admissibilité

Si vous êtes admissible à la déduction du bureau à domicile, assurez-vous de conserver de bons dossiers, y compris des photos de votre zone de travail. en combinaison avec un usage personnel.

Vous pouvez également envoyer votre courrier professionnel à votre domicile, configurer une ligne téléphonique distincte exclusivement à des fins commerciales dans votre bureau à domicile, et consigner le temps que vous passez à travailler à la maison. Vous pourriez simplement enregistrer une visite personnelle d'un auditeur IRS et éviter d'autres problèmes, aussi.

Un autre avantage de votre bureau à domicile

Si votre domicile est votre principale place d'affaires, vous pouvez déduire vos frais de déplacement entre votre domicile et un autre lieu de travail. Par exemple, si vous êtes un consultant et que vous devez parfois travailler chez des clients, vous pouvez déduire vos frais de déplacement pour vous rendre à cet endroit et en revenir. C'est une caractéristique intéressante que les gens qui n'ont pas d'entreprise à domicile aimeraient avoir.

Obtenir plus d'informations sur les déductions d'impôt des entreprises

Bien que les publications de l'IRS peuvent dérouter la plupart des lecteurs, l'IRS fournit beaucoup d'informations supplémentaires sur les questions impliquant la déduction Home Office, notamment:

Vous devriez le faire un point pour sécuriser Publication IRS 587 pour plus de détails sur la réclamation des déductions fiscales Home Office.

Si vous souhaitez demander la partie de la dépréciation pour usage d'une maison qui est votre résidence principale, vous devez également obtenir la publication 551 qui traite de la base ajustée, qui est utilisée pour calculer l'amortissement de votre maison.

• Vous aurez besoin de la publication 946 si vous avez besoin de corriger des déductions d'amortissement inexactes au cours des années précédentes.
• Si vous envisagez de vendre la maison qui était le principal emplacement de votre entreprise et que vous avez demandé des déductions pour amortissement à la maison, vous voudrez consulter la publication 523, qui traite de l'utilisation commerciale de votre maison lorsqu'elle est vendue. les montants que vous avez déduits au cours des années précédentes pour l'amortissement pourraient fort bien finir par être imposés comme un gain en capital lorsque vous vendez votre maison.)
• Bien sûr, vous pouvez décider que toutes les tracasseries et la confusion ne valent pas la déduction après tout. Il pourrait encore être utile de courir les chiffres et voir ce que vous devez gagner si vous demandez les déductions totales admissibles. Vous pouvez également décider que cela vaut la peine d'engager un professionnel de l'impôt qualifié pour vous faciliter la vie. Encore une fois, cela dépendra de ce que vous allez gagner ou perdre et si vous pensez avoir besoin d'un comptable fiscaliste pour d'autres aspects de votre entreprise - habituellement une très bonne idée.