Entreprises Expense Canada - Les règles de déduction de l'impôt des entreprises

Voici une liste générale des dépenses d'entreprise déductibles pour les petites entreprises canadiennes. Cliquez sur la dépense d'entreprise liée dans la liste pour afficher les pages contenant plus d'informations sur l'utilisation de cette dépense d'entreprise particulière comme une déduction fiscale sur votre impôt sur le revenu canadien.

Note: Cette liste n'est pas exhaustive. Si l'article que vous envisagez d'utiliser comme déduction de l'impôt des sociétés ne figure pas sur cette liste, cela ne veut pas dire qu'il ne s'agit pas d'une dépense d'entreprise légitime.

L'Agence du revenu du Canada (ARC) définit une dépense d'entreprise déductible comme étant «toute dépense courante raisonnable que vous avez payée ou devrez payer pour gagner un revenu d'entreprise».

Frais généraux

• Frais juridiques et autres frais (liés aux activités commerciales)
• Dépenses publicitaires (voir aussi: 10 façons peu coûteuses de faire la promotion de votre entreprise)
• Frais d'automobile (frais d'utilisation d'un véhicule) et déduction pour amortissement à l'achat d'un véhicule - voir Quels frais de véhicule automobile pouvez-vous déduire de l'impôt sur le revenu au Canada et Comment demander une déduction pour amortissement (DPA) pour un véhicule acheté à des fins commerciales)
• Mauvaises dettes (
• Frais bancaires
• Taxes commerciales et licences commerciales
• Frais du fournisseur de services de cloud computing
• Frais d'agence de recouvrement
• Frais de conférence et de congrès
• Avis d'expert (honoraires de consultant, par exemple)
• Frais d'intérêts (sur les fonds empruntés pour gérer votre entreprise)
• Frais d'assurance (pour bâtiments, machines ou matériel)

• Frais de fournisseur d'accès Internet (FAI) (pour usage professionnel)
• Cotisations de membre (pour les organisations liées aux entreprises, comprend également les abonnements aux publications commerciales)
• Frais de repas et de divertissement < Bureau Loyer / Frais de location
• Frais de fournitures de bureau
• Frais de poste et de messagerie (expédition et livraison)
• Primes du Régime Privé de services de santé (RPAM) - vous pouvez déduire les primes du RPAM que vous payez de votre ménage aussi longtemps que vous êtes activement impliqué dans votre entreprise et qu'il fournit plus de 50% de votre revenu total
• Frais de promotion
• Impôt foncier
• Dépenses de réparation et d'entretien
• Salaires des employés - y compris les salaires des membres de la famille (employer des membres de la famille est un excellent moyen d'économiser sur les impôts en divisant le revenu). Notez que vous ne pouvez pas payer aux membres de la famille un salaire supérieur à ce que vous payeriez à quelqu'un d'autre pour faire le travail.
• Logiciel d'affaires (par exemple, logiciels de bureau et logiciels de préparation et de déclaration d'impôt)
• Frais de téléphone / télécommunications
• Frais de voyage
• Utilitaires

Déductions fiscales et déduction faite des impôts, en particulier pour les entreprises à domicile

Déduction fiscale pour les entreprises à domicile

• Dépenses reliées aux entreprises à domicile
• Notez que si vous exploitez une entreprise à domicile vous devez séparer la partie affaires des dépenses des dépenses personnelles.Par exemple, vous ne pouvez pas déduire tout le paiement hypothécaire sur votre maison ou sur votre facture d'électricité en entier - vous pouvez déduire une partie en fonction du pourcentage de votre maison utilisée à des fins commerciales.

Autres retenues d'impôt pour les employés salariés

Cotisations payées par l'employeur pour les cotisations au Régime de pensions du Canada ou du Québec

• Assurance emploi
• Indemnisation des accidents du travail
• Régimes d'assurance maladie, accident, invalidité ou revenu Crédits
• En plus des déductions pour frais d'entreprise, il existe divers crédits d'impôt auxquels votre entreprise pourrait avoir droit, notamment:

Crédits d'impôt à la recherche scientifique et au développement expérimental - si votre entreprise participe à des activités de recherche et développement scientifiques admissibles être admissible à un crédit d'impôt

Crédits d'impôt à l'investissement - crédits pour la création d'emplois d'apprentis, investissements dans des propriétés admissibles, places en garderie, etc. (voir Crédits d'impôt à l'investissement pour les entreprises canadiennes)

• Déductions pour amortissement > Lorsque vous utilisez les déductions fiscales pour les dépenses d'entreprise, vous voudrez également connaître les déductions pour amortissement (DPA). La DPA vous permet de déduire le coût de l'amortissement des immobilisations telles que les bâtiments, les véhicules, l'équipement, les meubles et les machines.
• Pour de plus amples renseignements sur l'ACC, voir:

8 Stratégies fiscales pour réduire l'impôt sur le revenu des petites entreprises au Canada (section 5)

Comment calculer la déduction pour amortissement (DPA)

Comment demander les coûts de la DPA

• Gardez ces reçus
• Assurez-vous de conserver tous les reçus pour les dépenses d'entreprise déclarées - si vous êtes audité ou autrement demandé de fournir des reçus pour appuyer vos réclamations et que vous ne pouvez pas les fournir, vos réclamations seront probablement refusées.

• En doute à propos d'une dépense, vérifiez auprès de votre comptable

Comme toujours, vérifiez auprès de votre comptable ou de l'Agence du revenu du Canada si vous avez des doutes quant à la déduction fiscale d'une dépense d'entreprise donnée. Être trop agressif lors de la déduction des dépenses est un moyen sûr d'attirer l'attention de l'ARC. Cela est particulièrement vrai pour les entreprises à propriétaire unique et les entreprises de construction et de services alimentaires (voir 10 drapeaux rouges qui permettront à votre petite entreprise canadienne d'être vérifiée).

Attente raisonnable de profit

Afin de déduire les dépenses, votre entreprise doit avoir une «attente raisonnable de profit», selon l'ARC. Vous ne pouvez pas déduire des dépenses d'entreprise pour une période indéterminée sans que votre entreprise ne devienne éventuellement rentable.

Voir aussi:

FAQ sur l'impôt sur le revenu pour les petites entreprises

Guide de l'impôt canadien sur les sociétés

8 Stratégies fiscales pour maximiser les déductions d'impôt de votre entreprise