Crédits d'impôt pour entreprises et déduction pour «Going Green»

Votre entreprise envisage-t-elle de devenir solaire? Vous voulez économiser de l'argent sur vos factures d'électricité? Vous pouvez faire preuve d'écologie et économiser sur les coûts, tout en bénéficiant d'un crédit d'impôt sur vos taxes d'affaires pour ces projets. Et vous pouvez avoir un immeuble d'affaires plus éconergétique et obtenir une déduction d'impôt pour vos dépenses.

Tout d'abord, un rappel sur les crédits d'impôt et les déductions

Les crédits d'impôt sont sous-estimés parce qu'ils sont mal compris.

Un crédit d'impôt est une réduction de votre facture d'impôt sur le revenu, car le crédit est appliqué à votre revenu brut. Donc, si vous dépensez 100 $ pour un projet d'efficacité énergétique, votre taxe d'affaires est réduite de 100 $.

Les déductions fiscales sont presque aussi bonnes, mais elles entrent en jeu après la détermination de votre revenu brut. Dans l'un ou l'autre cas, tirer le meilleur parti de toutes les déductions d'impôt et de tous les crédits d'impôt auxquels vous avez droit est un excellent moyen de réduire vos taxes d'affaires.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour investissement dans l'énergie des entreprises? Quelles sont les exigences?

Votre entreprise peut obtenir un crédit d'impôt pour des investissements spécifiques en matière d'économie d'énergie, sous diverses formes. Ces investissements doivent être réalisés dans des «actifs de crédit d'investissement» qui peuvent être amortis ou dépréciés.

Le montant du crédit d'impôt est:

• 30% pour l'énergie solaire, les piles à combustible et les petites éoliennes (voir le crédit d'impôt à l'investissement solaire ci-dessous)
• 10% pour la géothermie, les microturbines et la cogénération

Technologies éligibles comprennent:

• technologies solaires
• piles à combustible
• petites éoliennes
• systèmes géothermiques
• microturbines
• production combinée de chaleur et d'électricité

Pour que votre entreprise soit admissible e pour ce crédit d'impôt à l'investissement:

• Votre entreprise doit posséder ou avoir construit l'équipement
• La propriété doit être mise en service (être opérationnelle ) l'année où vous prenez le crédit
• L'équipement doit respecter des normes de performance et de qualité spécifiques

La législation de décembre 2015 a prolongé le crédit pour les technologies solaires et les technologies éligibles au crédit d'impôt pour la production, avec réduction graduelle des crédits entre 2019 et 2022.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour investissement solaire?

Le crédit d'impôt à l'investissement solaire constitue une part importante des crédits d'impôt dont disposent les entreprises pour économiser de l'énergie. Il fait partie des modifications apportées au crédit d'impôt en décembre 2015 et prévoit un crédit d'impôt de 30% pour les entreprises qui installent, développent ou financent des biens d'énergie solaire.

La Solar Energy Industries Association a une fiche d'information sur ce crédit d'impôt.

Comment puis-je obtenir une déduction fiscale pour un immeuble «vert»?

Si vous voulez faire revivre votre immeuble d'affaires et le transformer en bâtiment «vert», vous pouvez obtenir une déduction fiscale à cette fin.Cette déduction en vertu de la section 179D vise à intégrer des systèmes à haute énergie dans votre bâtiment, tels que des systèmes d'éclairage intérieur à haute efficacité, de CVCA ou d'eau chaude, ainsi que des enveloppes de bâtiment efficaces. (L'enveloppe du bâtiment est le «wrap» sur le bâtiment - les murs, les planchers, les fenêtres, les portes et les toits.)

Vous pouvez obtenir une déduction allant jusqu'à 1 $. 80 par pied carré pour les zones de plancher de bâtiment qui ont ces nouveaux systèmes si elles permettent une réduction de 50% des coûts d'énergie et d'énergie.

Pour se qualifier:

• Vous devez être le propriétaire ou le locataire du bâtiment commercial.
• Vous devez obtenir une certification attestant que les économies d'énergie requises de 50% seront obtenues afin d'obtenir la déduction. Il est préférable d'obtenir cette certification, auprès d'un ingénieur qualifié, à l'avance. Vous pouvez obtenir une déduction partielle de $. 60 par pied carré si vous pouvez certifier une réduction de 16 2/3% des coûts d'énergie et d'énergie.

Cette déduction a été rendue rétroactive à toute l'année 2015, mais elle devrait expirer à la fin de 2016.

Comment mon entreprise réclame-t-elle des crédits et des déductions d'impôt sur l'énergie?

Pour recevoir le crédit d'impôt pour investissement énergétique, vous devez remplir un formulaire de demande sur le formulaire 3468, accompagné de votre déclaration de revenus d'entreprise. C'est une forme compliquée, alors gardez vos reçus et donnez-les à votre préparateur d'impôt.

Les déductions sont un peu plus faciles.

Cette déduction peut être incluse dans la section «Autres déductions» de votre déclaration de revenus d'entreprise. N'oubliez pas que vous aurez besoin d'une certification, avant ou après avoir terminé les mises à jour.

Pour plus d'information sur les crédits d'impôt et retenues

Énergie. gov a plus de détails sur les types de technologies qui sont éligibles pour le Business ITC.

Voir les instructions pour le formulaire IRS 3468 pour plus de détails sur le Business Energy ITC.

Vous pouvez consulter cet article de l'IRS sur Incitations énergétiques pour les entreprises dans l'American Recovery and Reinvestment Act pour voir si votre entreprise pourrait bénéficier de l'un de ces incitations.

Note: Comme pour tout ce qui concerne les pensionnats indiens, il existe de nombreuses restrictions, qualifications et limitations à ces crédits d'impôt et déductions fiscales. Les informations contenues dans cet article sont uniquement destinées à des informations générales et non à des conseils fiscaux. Vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt avant de tenter de profiter de l'une de ces économies d'impôt.