Déduction de la pénalité de Retraite anticipée

Si vous avez retiré de l'argent d'un certificat de dépôt ou d'un autre compte d'épargne à terme avant l'échéance de votre certificat, vous pourriez avoir encouru une pénalité pour retrait anticipé. Cette pénalité est prélevée par la banque et prélevée directement sur votre produit du certificat de dépôt. Cette pénalité sur le retrait anticipé de l'épargne peut être déduite sur votre déclaration de revenus.

Documents source

Si vous recevez un formulaire 1099-INT de cette banque, la pénalité de retrait anticipé sera indiquée sur la case 2.

Cette pénalité est également indiquée dans la case 2 du formulaire 1099- OID.

Où déclarer votre déclaration de revenus

La pénalité de retrait anticipé est indiquée au recto de votre déclaration de revenus à la ligne 30 de votre formulaire 1040.

Vous devrez remplir le formulaire 1040 long pour réclamer cette déduction, car cette rubrique n'apparaît pas sur le formulaire 1040A ou 1040EZ plus court.

Impact fiscal

La pénalité sur le retrait anticipé de l'épargne est un ajustement du revenu. Cette déduction réduit votre revenu brut ajusté. En réduisant votre revenu brut ajusté, cela réduit également votre revenu imposable et réduit votre impôt.

La réduction du revenu brut ajusté (AGI) a un effet d'entraînement, ce qui a une incidence sur les autres parties de votre déclaration de revenus calculées en fonction de l'AGI. L'impôt sur le revenu net d'investissement, le crédit d'impôt pour l'aide aux primes, le crédit d'impôt pour enfants et la déduction détaillée pour frais médicaux, par exemple, sont tous calculés en partie en faisant référence à AGI. Ainsi, la réduction de l'AGI peut réduire directement vos impôts (en réduisant vos revenus), mais peut également augmenter d'autres déductions, augmenter d'autres crédits d'impôt ou réduire d'autres taxes.

Instructions pour le formulaire 1099-INT
	Encadré 2. Pénalité de retrait anticipé Indiquer l'intérêt ou le capital confisqué en raison d'un retrait anticipé des dépôts à terme, par exemple un retrait anticipé un certificat de dépôt (CD), qui est déductible du revenu brut par le bénéficiaire. Ne réduisez pas le montant indiqué dans la case 1 du montant de la confiscation. Pour des instructions détaillées pour déterminer le montant de la confiscation déductible par le déposant, voir Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29, et 75-21, 1975-1 CB 367.
Instructions pour le formulaire 1040 Ligne 30
	Ligne 30 Pénalité de retrait anticipé de l'épargne Le formulaire 1099-INT ou le formulaire 1099-OID que vous avez reçu indiquera le montant de toute pénalité qui vous a été facturée.
Code des impôts article 62
	a) (9) Pénalités perdues en raison du retrait prématuré des fonds des comptes d'épargne-temps ou des dépôts Les déductions permises par l'article 165 pour les pertes subies toute transaction conclue dans un but lucratif, sans lien avec un commerce ou une entreprise, dans la mesure où ces pertes incluent des montants confisqués à une banque, une caisse d'épargne mutuelle, une association d'épargne et de crédit, une association de construction et de crédit, une banque coopérative ou une association familiale. pénalité pour retrait prématuré de fonds d'un compte épargne-temps, d'un certificat de dépôt ou d'une catégorie de dépôt similaire.

Pour en savoir plus de l'IRS:

• Publication 550, Revenus et dépenses de placements

Informations supplémentaires:

Certificats de dépôt: Fonctionnement
Certificat de pénalités de dépôt >