Définition: UWO dans une fiducie ou volonté

"UWO" ou "U / W / O" trust, est un acronyme pour "under will of". C'est une abréviation utilisée pour identifier un intérêt dans un bien ou une propriété créé selon les termes d'un testament. Il pourrait identifier un legs spécifique de biens personnels ou d'argent ou plus généralement une fiducie testamentaire établie en vertu d'un testament.

Une notation «U / W / O» indique clairement qu'un droit de propriété est créé en vertu d'un testament par opposition aux conditions d'une fiducie de vie révocable ou irrévocable.

Il indique qu'un autre document - la volonté - existe, expliquant les spécifications de l'intérêt.

Exemples de "UWO"

Voici deux circonstances dans lesquelles vous pourriez rencontrer une désignation "UWO".

• Un contrat de fiducie pourrait se lire comme suit: «Jane Doe Credit Shelter Trust avec ou sans John Doe». Cela fait référence à la fiducie «B» d'un plan successoral de fiducie AB qui a été établi au profit de Jane Doe selon les termes du testament de John Doe. Cela indique que la fiducie du refuge existe en raison des termes de la volonté de Jean.

Une fiducie AB est une fiducie formée par les conjoints pour tirer le meilleur parti des exonérations d'impôt fédéral sur les successions disponibles. Chaque conjoint laisse ses biens à une fiducie irrévocable - A ou B. Les biens ne sont pas assujettis à l'impôt successoral lorsque le premier conjoint décède, et ils ne sont pas imposables lorsque le second conjoint décède et les transfère finalement à d'autres bénéficiaires. La propriété peut être utilisée pour le bénéfice du conjoint survivant au cours de sa vie, mais elle ne possède pas techniquement.

• Un autre exemple est "Jane Doe Génération-Sauter confiance u / w / o John Doe." Il se réfère à une fiducie qui est exemptée des taxes de transfert qui sauvent des générations, établie au profit de Jane Doe selon les termes du testament de John Doe.

Une fiducie qui saute des générations transfère des biens à des petits-enfants plutôt qu'à des enfants de la fiduciaire, un autre moyen d'éviter l'impôt sur les successions.

Ces deux fiducies impliquent des règles compliquées qui sont mieux expliquées par un avocat en planification successorale, et toutes deux sont des fiducies testamentaires.

Fiducies testamentaires

Une fiducie testamentaire est créée lorsque le testateur - la personne qui fait le testament - ordonne dans son testament qu'une partie ou la totalité de ses biens soient transférés dans une ou plusieurs fiducies à son décès. La fiducie n'existe pas avant que l'exécuteur testamentaire ou le représentant personnel de sa succession ne le forme selon les volontés contenues dans son testament. Les actifs sont toujours soumis à l'homologation, ce qui est évité lorsque la propriété d'un défunt est placé dans une fiducie de vie sans cette étape intermédiaire. L'homologation est requise pour transférer la propriété de la propriété du défunt dans la propriété de la fiducie après son décès.

REMARQUE: Les lois nationales et locales changent fréquemment, et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. S'il vous plaît consulter un avocat pour les conseils juridiques actuels. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils juridiques, et ne sauraient remplacer un conseil juridique.