Impôt sur le revenu canadien: Déclaration du revenu d'entreprise à l'étranger

Une partie de mon revenu d'entreprise provient d'autres pays. Comment puis-je signaler cela?

En règle générale, vous traitez le revenu des entreprises à l'étranger de la même façon que le revenu d'entreprise provenant de sources canadiennes dans votre déclaration de revenus canadienne.

Autrement dit, si vous êtes un propriétaire unique ou une partie d'une société de personnes, vous déclarez le revenu étranger dans le cadre de votre revenu d'entreprise ou professionnel sur le formulaire T2125: État des affaires ou des activités professionnelles.

Votre revenu étranger doit donc être converti en dollars canadiens. L'Agence du revenu du Canada (ARC) vous conseille d'utiliser le taux de change de la Banque du Canada en vigueur le jour où vous avez reçu le revenu ou en utilisant le taux de change annuel moyen.

Par exemple, supposons que je fasse du travail pour un client américain, qui m'envoie un chèque en dollars américains. Il est converti en dollars canadiens lorsque je le dépose dans mon compte d'entreprise canadien, et je l'enregistre dans mes documents commerciaux. Lorsque je remplis mon formulaire d'impôt T1, ce revenu étranger fait partie de mes calculs du revenu d'entreprise total.

Toutefois, si vous effectuez réellement votre travail dans un pays étranger, comme les États-Unis, vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu dans ce pays. Les États-Unis fondent leur système d'imposition du revenu sur la citoyenneté et où le travail est effectué, contrairement au Canada, qui fonde son système d'impôt sur le revenu sur la résidence. Pour compliquer davantage les choses, certains États ont l'impôt sur le revenu de l'État et d'autres non.

Vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) et payer les taxes américaines.

Résidence réputée

Si vous gagnez tout ou partie de votre revenu de travail à l'étranger, vous devez quand même produire une déclaration de revenus canadienne si vous êtes considéré comme un résident du Canada aux fins de l'impôt. En règle générale, vous êtes considéré comme un résident si vous entretenez des «liens résidentiels importants avec le Canada», selon l'Agence du revenu du Canada.

Cela comprend:

• Posséder une maison au Canada
• Avoir un conjoint ou des enfants au Canada
• Avoir des biens personnels au Canada tels que des véhicules, des meubles, etc.
• Avoir une assurance maladie dans une province canadienne ou territoire
• Avoir des comptes bancaires canadiens, des cartes de crédit, des comptes de placement, etc.

Si vous êtes considéré comme un résident du Canada, vous devez produire une déclaration de revenus canadienne et déclarer tous les revenus nationaux et étrangers. Si vous avez gagné un revenu à l'étranger et payé de l'impôt sur le revenu dans le pays où il a été gagné, vous serez crédité de l'impôt étranger sur votre déclaration de revenus canadienne.

Par exemple, si vous avez gagné 30 000 $ de revenu en travaillant aux États-Unis et que vous avez produit une déclaration de revenus américaine et payé 5 000 $ en taxes américaines, vous déclarez toujours les 30 000 $ de U.Revenu S. sur votre déclaration de revenus canadienne, mais parce que le Canada et les États-Unis ont une convention fiscale, vous seriez crédité des 5000 $ que vous avez payés aux États-Unis

Notez que vous pourriez devoir payer un impôt supplémentaire sur le revenu étranger. est plus élevé. Donc, dans l'exemple ci-dessus, si le taux d'imposition canadien sur le revenu de 30 000 $ était de 7 000 $, vous devriez payer 2 000 $ de plus en impôt au Canada.

Si vous êtes un non-résident aux fins de l'impôt, vous n'avez pas à produire de déclaration de revenus canadienne.

Traités fiscaux

Pour éviter la double imposition, le Canada a conclu des conventions fiscales avec plus de 80 pays, dont les États-Unis, le Mexique, le Royaume-Uni, la France, l'Allemagne, l'Italie et la Chine. actuellement en vigueur. Les conventions fiscales limitent généralement le montant de l'impôt à payer à celui que vous paieriez dans votre pays de résidence. Cependant, les dispositions des traités peuvent varier considérablement d'un pays à l'autre. Si vous avez un revenu d'entreprise provenant d'un pays qui n'a pas conclu de convention fiscale avec le Canada, vous pourriez finir par payer une double imposition (voir la section Statut du traitement fiscal du ministère des Finances).

Certificat de résidence

Certains pays peuvent exiger que vous fournissiez un certificat de résidence canadien afin de prouver que vous résidez au Canada et vous exempter de payer l'impôt dans leur juridiction.

Pour obtenir le certificat, vous pouvez présenter une demande à l'ARC.

Consultez votre spécialiste en fiscalité avant de travailler à l'étranger

Avant d'entreprendre des activités à l'étranger susceptibles de générer des impôts dans cette juridiction, vous devriez consulter un fiscaliste et / ou communiquer avec votre bureau des impôts local pour expliquer la situation. Traiter d'un problème fiscal domestique peut être assez difficile, mais résoudre un problème fiscal entre les agences fiscales nationales et étrangères peut conduire à des mois de frustration et de dépenses.

Pour en savoir plus sur votre entreprise et vos impôts canadiens:

Les déductions fiscales les plus négligées pour les petites entreprises canadiennes

6 Les retenues d'impôt à domicile que vous ne voulez pas manquer

Maximisez vos retenues d'impôt sur le revenu < Index des questions d'impôt sur le revenu au Canada

Petites entreprises du Canada Index des questions